Подготвување на образец 433-А
Образецот 433-А, "Извештај за наплата на информации за платените работници и самовработените лица", е формата која се користи за документирање на вашата единствена финансиска ситуација. УЈП ја користи оваа форма за да го утврди вашиот Разумен потенцијал за наплата на вашите даночни долгови. Формата 433-А е форма од шест страници.
Еве еден дефект на информациите што се пријавени во секој дел од формуларот 433-А.
Образец 433-А Дел 1: Лични податоци
Пријавете го вашето полно име, адреса, телефонски број, најдобро време за повик, брачен статус и број за социјално осигурување. Исто така, ги пријавувате сите ваши зависни лица, нивната врска со вас, нивната возраст и дали живеат со вас. Исто така, дозволете на IRS да знаете дали ја изнајмувате или поседувате вашата куќа или имате друг вид сместување.Образец 433-А Дел 2: Деловни информации
Пријавете го името, адресата, работодавецот и други информации за сите бизниси што ги поседувате. Ова може да биде трговец-поединец, S-Corporation, LLC или друг вид деловни субјекти. Ако поседувате бизнис, исто така ќе треба да го подготвите формуларот 433-Б за да поднесете финансиски информации за вашиот бизнис.Потребни прилози: доказ за самовработување приход за претходните три месеци.
Образец 433-А Дел 3: Информации за вработување
Пријавете го името на вашиот работодавач, вашата работна адреса, работниот телефонски број, колку долго сте биле вработени во оваа компанија и вашата професија.Потребни прилози: доказ за плати и одбитоци за претходните три месеци.
Треба да ги чувате штетните сметки, извештаите за заработувачка или други податоци за платен список за да ги документирате вашите плати, задржување на данокот на доход и други одбитоци на плати.
Образец 433-А Дел 4: Други информации за приходите
Пријавете друг приход што го добивате секој месец. Ова може да вклучи пензии, ануитети, социјално осигурување, детска поддршка, алиментација или приход од наемнини.Потребни прилози: доказ за приход за претходните три месеци.
Треба да ги задржите записите за социјално осигурување, изјавите за пензија или ануитет, копии на детска поддршка или алиментарни проверки или изјава за приход и трошоци за наемнини.
Образец 433-А Дел 5: Банкарски, инвестициски, кредитни и осигурителни средства
Пријавете ги сите ваши ликвидни средства, како што се банкарски сметки, инвестициски сметки, сметки со кредитни картички и полиси за осигурување.Банкарските сметки: наведете го името и адресата на филијалата на вашата банка, заедно со бројот на вашата банкарска сметка и тековниот биланс. Вклучете информации за сите проверки, заштеди и сметки на пари на пазарот што ги поседувате. Вклучете ги сметките одржани во банки, кредитни унии и институции за заштеда и заем.
Потребни прилози: извештаи за претходните три месеци.
Инвестициони сметки: обезбедете информации за акции, обврзници, инвестициски фондови и други инвестициски средства што ги поседувате. Вклучете ги сите орочени депозити, сертификати за депозит, IRAs, Keogh, 401k и ануитети. Фондовите на пазарот на пари треба да бидат пријавени во делот за банкарска сметка.
Потребни прилози: брокерска изјава во која се прикажани вашите акции, извод од ануитет кој ја покажува предадената вредност, извод од банка која ја покажува сегашната вредност и казна за повлекување на депозитите за потврда за депозит, планот 401k за планот кој ја прикажува вредноста на сметката и вредноста на ненаплатени заеми.
Готовина за пари: дадете информации за готовина што ги имате што не е на банкарска сметка. Ова ги вклучува пари што ги имате во сопственост или се чуваат во сеф.
Сметки на кредитни картички: обезбедете информации за достапниот кредит. Пријавете го името, адресата, кредитниот лимит и тековниот биланс на сите ваши кредитни картички, платежни картички за стоковните куќи и необезбедени линии на кредит. Не пријавете автомобилски кредити и хипотеки, тие ќе бидат пријавени во Дел 7.
Потребни прилози: извештаи за кредитни картички за претходните три месеци.
Осигурување политики: да обезбеди информации за готовина вредност на целиот свој живот или универзална полиси за осигурување на живот. Политиките за долгорочно осигурување на живот не ја акумулираат паричната вредност и затоа не треба да се пријавуваат овде.
Потребни прилози: изјава од вашата осигурителна компанија која ја покажува вредноста на пари, вредноста на кредитот и / или вредноста на предавањето на вашата полиса за осигурување на живот.
Образец 433-А Дел 6: Други правни информации
Проверете ги соодветните Да и Не кутии и дајте дополнителни информации во врска со било какви правни дејства на кои сте партија. Ќе треба да му дозволите на УЈП да знае дали има украси против вашите плати, сите пресуди против вас и дали некогаш сте поднеле барање за стечај. УЈП, исто така, прашува за пари или средства што сте ги пренеле на други луѓе за помалку од нивната вистинска вредност, и дали очекувате дека вашата приходска ситуација ќе се промени во следните неколку години.Потребни прилози: ако одговоривте со "да" на кое било од овие прашања, дадете детално објаснување на посебен лист хартија.
На пример, можеби ќе сакате да деталите какви било постапки за тужба или стечај.
Образец 433-А Дел 7: Возила, недвижности, лични и деловни средства
Обезбедете детални информации за автомобили, камиони и недвижности што ги поседувате.За возила, дадете информации за моделите, моделот и годината за моделите заедно со километражата, кредитот, заемодавачот, датумот на купување и износот на вашата месечна исплата. Доколку лежите автомобил или камион, ставете ги тие информации на линија 19. Возилата ги вклучуваат сите типови на автомобили, камиони, комбиња, RVs, приколки, мотоцикли и чамци.
Личните средства, како што се мебел, уметнички дела и накит, се пријавени во линијата 21.
Деловните средства, како што се компјутерите и алатките, се наведени во линијата 22.
Обезбедете информации за вашата куќа и други недвижности што ги поседувате. Обезбедете информации за сите кредитни линии во хипотека и дома капитал во делот за недвижности.
Потребни прилози: Тековни извештаи од заемодавателите кои покажуваат месечна исплата и тековен кредитен биланс.
За возила, би било многу добра идеја да отпечатите извештај кој покажува фер пазарна вредност на вашиот автомобил или камион. Бидете сигурни дека ќе објасните во каква состојба е вашиот автомобил, и колку е приближна пазарна вредност на автомобилот. Ги користам извештаите на Кели Сина книга и отпечате ги приватните вредности за двете најблиски услови за возилото.
На пример, ако мислам дека автомобилот е во "добра" состојба, ќе ги испечатам добри и одлични извештаи за цените на состојба. Ова ќе им обезбеди на IRS со приближен опсег, како и објаснување зошто мислам дека автомобилот е во "добра" состојба.
За недвижен имот, би било многу добра идеја да се обезбеди или проценка на фактичката сопственост или извештај од агент за недвижнини кој покажува продажба на споредливи домови. Вообичаено споредбениот извештај за продажба е доволен за груб нацрт на понудата во компромис, но УЈП понекогаш бара целосна проценка. Исто така е добра идеја да се детализира состојбата на куќата. Ако неодамна сте се обиделе да ја рефинансирате вашата хипотека или да добиете кредитна линија за капитал во домот, имајќи какви било одбиени писма од заемодавателите ќе биде вредно за да додадете во вашата понуда во Компромисното документација. Ова ќе покаже дека кредиторите не се подготвени да ви дадат дополнителен кредит во моментов.
И автомобилните заеми и хипотеките се однесуваат на вашата услуга во компромис на неколку важни начини. Прво на сите, IRS генерално не сака да го продаде вашиот автомобил или дом, со цел да го платат вашиот даночен долг. Општо земено, IRS претпочита да го задржите вашиот дом и автомобил и да пронајдете други начини за плаќање на даноците, како што е извлекувањето на кредитната линија за главен капитал.
Оттука, УЈП ќе ја разгледа фер пазарна вредност на вашата куќа, ќе ја спореди со вашиот извонреден хипотекарен биланс и ќе утврди дали има дополнителен капитал што може да го искористите. Исто така, IRS ќе попушти вредноста на вашата куќа, автомобили и други возила на нивната брза продажба. Брзата продажна вредност се пресметува на образец 433-А и е еднаква на 80% од тековната пазарна вредност на имотот. Некои даночни обврзници ќе откријат дека се "превртени" на нивните заеми, дека билансот на заем ја надминува брзата продажба на нивниот автомобил, камион или недвижен имот.
И покрај овие општи правила, сум видел дека IRS побара од даночниот обврзник да продаде втор или трет автомобил или да продаде куќа со значителен капитал, пред да може да се одобри понудата. Ова се работи за преговори помеѓу УЈП и даночниот обврзник.
Само да се биде свесен дека IRS бара да собере колку што е можно повеќе пари со оглед на единствена финансиска ситуација на даночниот обврзник.
Образец 433-А Дел 8: Побарувања и побарувања
За самовработените поединци, дадете информации за сите ваши неподмирени побарувања.Образец 433-А Дел 9: Месечен приход и трошоци
Обезбедете детални информации за вкупните месечни примања и расходи во делот 9, редови од 24 до 45. Месечниот буџет, заедно со образецот 433-А и обилна документација, се клучните елементи во вашата понуда за компромис. Всушност, вашиот буџет во делот 9 и разумниот потенцијал за собирање, пресметани на работниот лист, работат заедно со цел да им обезбедат на УЈП информација за да утврди колку пари можат да се наплаќаат за назад даноци.Секогаш подготвувам три буџети, секој со различни критериуми.
Важно е да се види што претставува секој буџет и како се вклопува во вашата целосна апликација Offer in Compromise. Ги подготвувам сите понуди во Компромисното буџети користејќи дефиниција за табеларни пресметки што ги одразува категориите на информации што се бараат во делот 9 од образецот 433А.
Буџет # 1 - Актуелни приходи и расходи. Ова го претставува вашиот вкупен приход и вкупните трошоци за еден месец. Еве каде ќе ги искористите следењето на вашите трошоци користејќи Quicken, Quickbooks или табеларна пресметка. Јас обично го земам просекот од последните три месеци од приходите и трошоците и ги пријавувам во соодветните категории во делот 9. Ова дава даночен обврзник со добар преглед на нивната вистинска финансиска состојба. Клучната информација што ја барате е разликата помеѓу вкупниот приход (линија 34) и вкупните трошоци за живеење (линија 45). Ако имате позитивен број, тогаш даночниот обврзник има расположлив приход за месецот.
Јас би ја искористил таа бројка за расположлив доход за да дознаам дали даночниот обврзник би можел да се квалификува за месечен договор за рати.
Буџет # 2 - Приходи и расходи со користење на некои граници на IRS. IRS генерално ќе го забрани секој трошок кој не е директно поврзан со здравјето, добросостојбата и одржливоста на поединецот и неговото или нејзиното семејство.
Така, на пример, трошоците за кабловска телевизија, приватни училишта и плаќања со кредитни картички нема да се разгледуваат во дозволениот буџет на даночниот обврзник. Точките всушност вклучени во месечниот буџет се наведени во фуснотите и упатствата за линиите 35 до 44. Овој буџет е појдовна точка за да пронајдеме колку "дополнителни трошоци" во споредба со буџетот # 3 за кој треба да преговараме.
Дозволени трошоци вклучуваат:
- Храна, облека, стоки за домаќинство и производи за лична нега (пријавени во линијата 35),
- Изнајмување, хипотека исплата, даноци на имот, застрахователно осигурување, застраховки на сопствениците на куќи, трошоци за HOA, електрични и гасни претпријатија, телефонски услуги, вода, мазут и собирање на ѓубрето (пријавени во линијата 36)
- Исплата за заем за автомобили, плаќања за лизинг, авто осигурување, регистрација и такси за лиценца, одржување, поправка, бензин, паркирање, патарини или автобуска карта (пријавена во линија 37)
- Премии за здравствено осигурување, партиципација за лекарите и лековите, хоспитализација и други трошоци за медицинска и здравствена заштита (пријавени во линија 38),
- Даноци за федерални даноци за задржување на данок на доход, даноци за социјално осигурување и за плаќање на плати преку Medicare, проценети даночни плаќања, задржување на данок на доход од државата, задржување на данок на локален данок (пријавено во линија 39)
- Поддршка за деца, алиментација и други судски наплати (пријавени во линија 40),
- Премии за осигурување на живот (пријавени во линија 42),
- Други обезбедени долгови, како што се заеми обезбедени со 401k или потврда за депозит (пријавена во линија 43), и
- Други трошоци потребни за здравјето, добросостојбата и издржувањето на даночниот обврзник. Детали какви било необични, но неопходни трошоци. Добар пример ќе бидат годишните надоместоци за обновување на професионална лиценца. Освен ако расходот е директно поврзан со работа, кариера или издршка на едно лице, малку е веројатно дека IRS ќе го дозволи трошокот. (Пријавено на линија 44.)
Буџет # 3 - Приходи и расходи со користење на финансиските стандарди за наплата на IRS
УЈП разви пакет на национални и локални стандарди за трошоци за храна и облека (линија 35), за домување и комунални услуги (линија 36) и превоз (линија 37). Колективно, овие упатства за трошоци се нарекуваат Колективни финансиски стандарди.
Дозволените месечни трошоци за храна, сместување и превоз се ограничени на пониски од:
- Вашиот вистински трошок, или
- соодветниот колективен финансиски стандард
Според тоа, треба да ги знаете вашите вистински трошоци (собрани во Буџет # 1).
Трошоците за храна и облека се ограничени со национални стандарди за дозволените трошоци за живеење. (Жителите на Алјаска и Хаваи имаат повисоки дозволени трошоци за храна и облека.) Националниот стандард е поделен според бројот на луѓе во семејството и месечниот бруто приход.
Трошоците за домување се ограничени со локални стандарди за трошоци за сместување. Стандардот е поделен според бројот на луѓе во семејството и во округот каде што живее семејството.
Трошоците за превоз се ограничени со регионални стандарди за трошоци за превоз. Стандардот е поделен според бројот на автомобили во семејството и во регионот каде што живее семејството.
Во буџетот # 3, заменете ги ликовите на линиите 35, 36 и 37 со долниот износ на соодветниот финансиски стандард за наплата или вашиот вистински трошок од буџетот # 1.
Исто така, во Буџетот # 3, претпоставиме дека УЈП ќе го забрани секој трошок што се бара на Линија 44 за Други трошоци. Буџетот # 3 обезбедува слика за вашата финансиска ситуација од перспектива на УЈП.
Многу често тоа ќе изгледа како да имате екстра пари под буџетот на УЈП отколку што правиш под твојот вистински буџет. Буџетот # 3 е генерално станува основа за пресметување на вашиот разумен потенцијал за собирање на работниот лист за Формата 433А.
Анализирајќи ги вашите трошоци користејќи финансиски средства за собирање, веројатно ќе произлезат многу силни емотивни реакции.
Резиме на потребните прилози кон образец 433А
Мора да приложите на образец 433А следната документација:
- Копија од последната даночна пријава (образец 1040, 1040А или 1040ЕЗ со сите распореди),
- Доказ за сите тековни трошоци за последните три месеци,
- Доказ за сите транспортни трошоци за последните три месеци,
- Доказ за сите трошоци за здравствена заштита за последните три месеци, и
- Доказ за судски налог за последните три месеци.