Опции за справување со наследување на сметка за пензија
Како наследувате ИРА или 401 (к)
Оние кои наследат ИРА или 401 (к) се познати како назначени корисници на сметка.
Кога поединецот прво ќе отвори планот ИРА или 401 (к), дел од иницијалниот документарен процес е да се именува барем еден примарен и можеби дури и некои контингентни корисници. (Ако не се сеќавате на корисниците што сте ги именувале на вашата сметка, секогаш можете да проверите кај компанијата која го администрира вашиот план. Многу 401 (к) и ИРА провајдери ви дозволуваат да го направите ова преку интернет.) Ако нешто се случи со сметката носителот на средствата на сметката се доставува до корисниците, на начин како што претходно е утврден сопственикот на сметката.
За да го илустрираме ова, земете Кели, кој има сопруг и две деца. Нејзиниот сопруг е примарен корисник на 100% од средствата, а нејзините две деца се секој 50% контингент корисници. Ова значи дека, по смртта на Кели, нејзиниот сопруг ја наследува целосната сметка. Ако мажот не е жив да го наследи имотот, или поминува додека прима дистрибуции од сметката, средствата ќе бидат поделени меѓу децата.
Постојат многу начини да се поделат средствата меѓу корисниците, и можно е да се именува доверба или имот како корисник или контингентен корисник на ИРА или 401 (к).
Опции за брачниот другар на имателот на сметката
Во нашиот пример, сопругот на Кели го наследува ИРА или 401 (к). Ако сте брачен другар, имате најмногу опции.
Првата опција, а можеби и првиот инстинкт кога се занимава со IRA или 401 (k) кој е наследен, е да ги земете средствата одеднаш. Ова е познато како паушална дистрибуција . Со оваа опција, вие плаќаат даноци на дистрибуираните пари. Паушалната сума мора да биде вклучена како дел од вашиот годишен приход кога пријавувате даноци за таа година. Дури може да биде и задолжително задржување од 20% за даноци кога парите се земаат. Добрата вест е дека средствата нема да бидат предмет на типична 10% казна за рано повлекување .
Некои брачни другари наместо тоа сакаат да ги задржат парите за одгледување на пари кои се одложуваат за нивно пензионирање. Брачниот другар има единствена способност за пренос на средства на сопствената ИРА (корисниците на кои не се брачни другари не можат). Распоредот за повлекување и казните за рано повлекување ќе паднат под типични правила за повлекување на ИРА.
Третата опција за брачниот другар е да се отвори нешто што се нарекува наследена ИРА. Со наследна ИРА, сметката останува во име на Кели во корист на нејзиниот сопруг. Исто како и со друга ИРА опција, имотот ќе продолжи да расте со одложен данок додека парите не се повлечат. Разликата со оваа ИРА опција е средствата може да се пристапи во секое време.
Постојат некои многу строги правила за тоа кога наследниците мора да почнат да земаат дистрибуции.
Потребната минимална дистрибуција (RMD) е износот што мора да се земе од сметката секоја година за време на пензионирањето, врз основа на возраста на имателот на сметката или корисникот и големината на сметката. (Можете да го поделите балансот на вашата сметка за претходната година според очекуваниот животен век за да го пресметате вашето РМБ.)
Ако Кели била помлада од 70 ½ кога умрела, нејзиниот сопруг мора да започне со земање на потребните минимални распределби годишно до крајот на годината на нејзината смрт или до крајот на годината во која таа ќе се свртела 70 ½, кој е подоцна.
Ако Кели била постара од 70 ½ за време на нејзината смрт, нејзиниот сопруг мора да го земе годишниот РМД до крајот на годината по смртта на Кели. Исклучок е ако Кели зеде дистрибуции за време на нејзината смрт. Во тој случај, нејзиниот сопруг мора да ја земе РМД во годината на смртта на Кели.
Ако сметката е 401 (к), РМБ може да биде потребна пред имотот да може да се премести во нова ИРА.
Опции за деца и без сопружници кои наследат ИРА или 401 (к)
Ако ИРА што ја наследувате е од родител или од друг брачен другар, немате опција да ја превртите сметката директно во своја. Сепак, можете да поставите наследена ИРА и да имате средства да продолжат да растат, одложено од данок. Повторно, оваа сметка останува во име на оригиналниот сопственик на сметката за ваша корист. RMDs се исти. Ако сопственикот на вашата сметка починал пред 70 ½ години, мора да земете РМД или до крајот на таа година или до крајот на годината во која сопственикот на сметката ќе се појавил 70 ½ или на крајот на годината на смртта, кој е подоцна.
Не-брачните другари, исто така, имаат право да ги исплатат даноците и да земат паушал. Кога има повеќе од еден корисник, можете да побарате да ја поделите сметката и да дозволите секој корисник да одлучи што да прави со нивниот удел.
Без оглед на изборот што го правиш има свое влијание. Пред да одлучите која опција е најдобра за вас, може да ви помогне да разговарате со даночен советник и финансиски планер за да добиете целосен поглед за тоа како секоја од нив влијае врз вашата финансиска слика. Дури и претставник во друштвото за ИРА фонд или 401 (к) администратор може да ве овозми со вашите опции.
Содржината на оваа страница е дадена само за информации и за дискусија. Не е наменет да биде професионален финансиски совет и не треба да биде единствена основа за вашите одлуки за инвестиции или за планирање на даноците. Под никакви околности овие информации не претставуваат препорака за купување или продавање хартии од вредност.