Зошто регресивните даноци се нелојални
Извештајот за трошоците за потрошувачите откри дека петнаесет од жителите со најмногу заработувачка потрошиле 24.470 долари во 2015 година.
Од тоа, тие трошат 15 отсто на храна, 35 отсто во засолниште и комунални услуги, и 2 отсто на заштеди во пензија. Највисокото заработувачко трошеше 110.508 долари. Од тоа, тие потрошија 11 отсто на храна, 33 отсто во засолниште и комунални услуги, а 14 отсто на заштеди во пензија.
Примери
Регресивниот данок зазема поголем процент од заработката од лица со пониски примања од оние со повисоки примања. Повеќето регресивни даноци не се даноци за данок. Тие земаат поголем процент од луѓето со ниски приходи, бидејќи имаат помалку пари што останале по данок.
Поради тоа, даноците за потрошувачка се регресивни. Единствените прогресивни даноци на потрошувачка се оние на луксузни предмети, како што се парична казна накит, јахти и приватни авиони.
Даноците за продажба се применуваат како процент од продажната цена. Државите ги применуваат за повеќето стоки, освен за намирници, лекови на рецепт и домување. Многу држави, исто така, ги наметнуваат на услуги. Тие се регресивни бидејќи земаат поголем дел од семејствата со ниски приходи.
Но, пропуштањето на даноците за храна, засолниште и здравствени трошоци ги прави помалку регресивни.
Институтот за даночна и економска политика утврди дека најниската заработувачка петтина платила 10 отсто од нивниот приход во државните даноци. Тоа вклучува продажба, имот и данок на доход. Највисока заработувачка петтина платиле околу 7 проценти од нивниот приход.
За групата со најниска заработувачка, најголем дел од она што тие го платиле е данок на промет. За групата со највисока заработувачка, најголем дел беше данокот на доход.
Саемскиот данок е предложена замена на данокот на доход со повисок данок на промет. Таа има за цел да ја поедностави федералната наплата на данок. Тоа ќе го укине 16-тиот амандман и ќе ја елиминира Службата за внатрешни приходи. Тоа ќе наметне 30 отсто данок на промет на мало. За да се направи помалку регресивен, секој ќе добие месечен "prebate" еквивалент на данокот на трошоците за живот на ниво на сиромаштија.
Акцизата е рамниот данок на секоја продадена ставка. Тоа е регресивно затоа што зазема поголем процент од приходот на сиромашните лица. Таа станува порегресивна ако се наметнува на стоки и услуги што сиромашните се со поголема веројатност да ги користат. Ова важи и за т.н. грешни даноци кои се наметнуваат на цигари, алкохол и коцкање.
Даноците од цигарите се најрегресивни акцизи. Тие се наметнуваат од федералните, државните и локалните власти на секој пакет. Анкетата за Галуп од 2015 година откри дека околу 30 отсто од оние што заработуваат 24 000 долари или помалку пушат. Само 13 отсто од оние што правеле повеќе од 90.000 долари. Најниската заработувачка петтина одвоила 1,3 отсто од нивните трошоци за цигари, во споредба со 0,3 отсто за највисоко заработувачка петта.
Даноците на алкохол не се толку регресивни. Анкетата за Галуп од 2015 година откри дека 27 отсто од оние што заработуваат помалку од 30.000 долари пријавиле дека пијат повеќе отколку што треба. Тоа не е многу повеќе од 24 проценти од оние кои заработуваат 75.000 долари или повеќе, кои го пријавиле истото. Само 18 отсто од оние во групата со ниски приходи рекоа дека пиеле во последните 24 часа, во споредба со 47 отсто во групата со високи примања. Извештајот за расходи за потрошувачите утврди дека групата со најниска заработувачка потрошила 0,8 отсто од својот приход на алкохол. Групата со највисока заработувачка потрошила 1,1 процент.
Данокот на бензин е акциза. Тој е благо регресивен. Федералниот данок на гас е 18,4 центи за галон, додека просечниот данок на државата е 27,8 центи за галон. Тоа е регресивно затоа што сиромашните најмалку можат да си го дозволат данокот. Но, тие не трошат многу повеќе од својот приход на бензин отколку богатите.
Најниската заработувачка петтина од населението одвојува 4 отсто од нивното трошење на бензин. Тоа се споредува со 3 отсто за највисока заработувачка петтина, според истражувањето на трошоците за потрошувачите. Данокот на гас е исто така Pigouvian данок , со свој сет на добрите и лошите страни . Таа ги покрива трошоците за користење на патиштата, бидејќи најголем дел од приходите одат на одржување на автопатот.
Тарифите се акциза наметната за увоз. Тие се регресивни затоа што ја покачуваат цената на стоките и услугите. Сиромашните мора да ги платат овие повисоки трошоци во форма на повисоки цени. САД наметнуваат тарифи за храна, производи, хемикалии и облека. Се откажува од тарифи за увоз од земји со кои има договори за слободна трговија .
Данокот на додадена вредност е посебен вид на акциза. Тоа е како тарифа во тоа што се наметнува на увозот. Европската унија и другите земји го користат, но САД не. Бидејќи тоа е данок на потрошувачка, тој е регресивен.
Корисничка такса е владина задолжен за користење на јавни објекти или услуги. Државите наплатуваат такса за возење на патарини. Службата за националниот парк наплатува прием во своите објекти. Некои држави им наплаќаат на затворениците надоместоци за здравствена заштита. Градовите наплаќаат прием на општински терени за голф и тениски објекти. Градовите, исто така, наплаќаат надоместоци за услуги, како што се градежни дозволи, регистрација на возила, такси за инспекција и зонални расправи. Ова е политички прифатлив начин за зголемување на приходите без зголемување на даночните стапки. Корисничките надоместоци се регресивни затоа што заземаат поголем процент на ниски примања.
Данокот е регресивен ако им дава предност на богатите поединци . Тоа вклучува даноци кои се ограничени на високо ниво на приход. Данокот за плати за социјално осигурување е таква регресивна такса. Вработените плаќаат 6,2 отсто од нивниот приход. Откако ќе заработат одреден лимит, тие нема да мора да платат данок на плата над пресечната точка. Во 2018 година, границата е 128.400 долари.
Рамен данок е алтернативен данок на доход кој применува иста стапка на секое ниво на приход. Технички, тоа не е регресивен данок, бидејќи стапката е иста. Но, тоа им наметнува поголем товар на сиромашните семејства. Тие мора да ја намалат трошењето на основите за да го платат данокот. Тоа ќе им помогне да ги зголемат изземањата и стандардната одбивка.
Данокот на анкета беше рамен данок популарен до 19-тиот век. Гласачите платиле фиксни трошоци кога се регистрирале за гласање. Со Граѓанската војна, повеќето држави ги напуштија. Јужните држави го вратија данокот од анкетите по војната за да ги обесхрабрат ослободените робови и сиромашните белци. Во 1964 година, 24-тиот амандман го укина данокот на анкетите.