Основата на надарената сопственост може да ви наштети на даночно време
Капитална добивка за наследување
Општо е подобро да се добие недвижен имот како наследство, а не како подарок.
Изведувачот на имот на покоен ќе го цени целиот имот што го поседувал од денот на неговата смрт. Извршителот, исто така, обично ќе го вреднува целиот имот уште шест месеци по датумот на смртта. Извршителот потоа може да избере кој било датум на вреднување да резултира со најмалку можни последици по данокот на имот - толку е помала вредноста, толку подобро.
Како наследник, основната вредност на имотот ќе биде фер пазарна вредност на имотот на избраниот датум на проценка , а не на неговата првична куповна цена. Ова се нарекува " засилена основа " и тоа е одличен начин да се минимизира данокот на капитални добивки ако подоцна одлучите да го продадете имотот. Ако тој го поседувал имотот за било кое време, веројатно плаќал многу помалку за тоа отколку неговата фер пазарна вредност во годината на неговата смрт. Колку е поголема вреднувањето, толку помалку "профит" е предмет на данок на капитални добивки ако го продаде имотот.
Капитална добивка за подароци
Вашата цена ќе биде иста како и трошокот на донаторот ако сте го добиле имотот како подарок за време на неговиот живот.
Нема засилена основа. Ако тој го купи имотот за 65.000 долари, тоа е основа и за трошоците, дури и ако имотот сега вреди 200.000 долари.
Треба да ја разгледате и вашата "прилагодена цена" во имотот, бидејќи вашата основа може да се намали дури и повеќе од било која амортизација која донаторот ја бара или може да ја бара како даночни одбивања.
Повторно, колку е помала вашата основа, толку е поголема вашата добивка ќе биде ако и кога ќе го продаде имотот. Ако заработите повеќе од 38.600 долари како единствен даночен обврзник од 2018 година, ќе мора да платите данок на капитални добивки за таа разлика. Овој праг се зголемува на 77.200 долари ако сте во брак и поднесувате заедно, и до 51.700 $, ако се квалификувате како глава на домаќинството. Освен тоа, повеќето даночни обврзници ќе плаќаат 15 отсто од долгорочните капитални добивки на имот што го поседувале или поседувале повеќе од една година. Ако го продадете тој имот од 65.000 долари за фер пазарна вредност од 200.000 долари, тоа би можело да резултира со даночна пријава за капитални добивки за повеќе од 20.000 долари.
Краткорочни капитални добивки
Што се случува ако го задржите имотот помалку од една година? Тоа ја прави краткорочна капитална добивка оданочена со редовни приходи според вашата даночна заграда. Тоа е 12 отсто од даночната година од 2018 година, ако сте сингл и вашиот вкупен приход е 38.700 долари или помалку, со зголемување од 22 проценти на приходите до 82.500 долари. Тоа е 24 проценти на приходите до 157.500 долари, 32 проценти на приходите до 200.000 долари и 35 проценти на приходите до 500.000 долари. Тогаш се става највисоката даночна стапка од 37 проценти. Очигледно е во ваша корист да се задржите на имотот над 12-месечниот репер ако е можно, за да имате право на таа нула или 15 отсто долгорочна добивка.
Кога Gifting може да биде добра работа
Губењето на засилената основа го прави подарокот на помалку поволен начин за пренос на средства, но подарувањето може да биде одлична стратегија за поместување на капиталните добивки на членовите на семејството кои имаат пониски даночни стапки . Тој член на семејството би можел да заработи до 38.600 долари годишно без да плати данок за капитални добивки, ако таа била сама. Давањето на имотот би бил начин за избор на поповолна даночна стапка за вредни инвестиции пред потенцијална продажба.
Што да се прави?
Ако веќе сте добиле имот како подарок, имате неколку опции.
Можете едноставно да го задржите подарокот. Вие ќе бидете на јадица за даноци ако го продадете имотот, но ако го држите додека не умрете, основата ќе засили и вашите наследници ќе можат да го продадат и да засолнат некои од капиталните добивки.
Можете да го вратите имотот назад. Основата на трошоците на донаторот би била иста како и врз основа на трошоците, што значи дека тоа е неговата оригинална цена, како што е приспособена за амортизација и други фактори кои се пренесуваат на вас кога тој ви го дал.
Тој потоа може потенцијално да го напушти имотот за вас како наследство.
Може да му дадете на имотот на некој друг. Изберете некој, можеби вашето дете или друг роднина, кој не би бил предмет на данок на капитални добивки врз основа на неговиот приход, ако тој треба да го продаде. Или да го даде на добротворни цели. Добротворната организација може да ги преземе сите добивки без данок.