Поминете, дајте, планирајте и преминете на патот до пониска смртна такса
Додека федералниот данок на имот беше првобитно укинат во 2010 година, тој се вратил ретроактивно на 1 јануари 2010 година, со исклучок од 5.000.000 американски долари, кој исто така беше во сила во 2011 година, а потоа се зголеми на 5.120.000 $ во 2012 година. На 1 јануари 2013 година ослободувањето на данокот на имот требаше да се намали на 1.000.000 американски долари, но на 2 јануари 2013 година, претседателот Обама го потпиша Законот за ослободување на данокот на обврзници на САД, кој направи постојани промени во федералните закони за данокот на имот .
Покрај федералните даноци на имот, многу држави, исто така, ги проценуваат даноците за имот, а неколку држави ги проценуваат наследните даноци. За луѓе чии имоти ќе се оданочуваат на државно и / или федерално ниво, тие имаат неколку опции за намалување на нивната даночна пријава за недвижности .
01 потроши средства
02 Податоци за подароци
Оваа опција ќе работи добро само за оние кои се чувствуваат удобно да даваат дел од својот имот додека се уште се живи. Како што споменавме погоре, често пати луѓето се отпорни да дадат нешто далеку, бидејќи се плашат дека ќе останат без пари пред да умрат, и откако ќе одлучат да го отстапат, не можат лесно да го вратат. Како и со трошењето, подароци директно на членовите на семејството, пријателите или добротворната организација ќе функционираат добро само за оние кои не се плашат да истрчаат пари.
03 Креирај Основен план за имот
За брачните двојки, вклучувајќи ги брачните двојки од ист пол, употребата на основните AB Trusts или ABC Trusts во нивниот имот план може значително да ги намали или дури и да ги елиминира и федералните и државните даноци на имот оценети против нивните имоти. (Забелешка: Почнувајќи од 2011 година, федералното ослободување од данокот на имот е направено " преносливо " меѓу брачните двојки, што ја елиминираше потребата за планирање на AB Trust или ABC Trust за многу парови. Погледнете повеќе за ова подолу во # 4 подолу.) За и брачните двојки и поединци, употребата на неотповиклив фонд за осигурување на живот ("ILIT" за кратко) да поседува и поседува животно осигурување нуди две придобивки: (1) осигурувањето на живот во сопственост на ILIT ќе ја отстрани вредноста на приходите од осигурување од оданочивиот имот на осигуреникот; и (2) приходите од осигурување може да обезбедат итна парична помош за плаќање на сметки, трошоци и даноци.
04 Се ожени
Како што споменавме погоре, со почеток во 2011 година федералното ослободување од данокот на имот е направено "преносливо" меѓу брачните двојки, во кое сега се вклучени двојки од ист пол. Ова значи дека ако еден брачен другар умира во 2011 или подоцнежната година и неговото или нејзиното федерално ослободување од данокот на имот не е целосно потребно за да се избегнат даноци на имот, тогаш неискористениот дел може да се додаде во изземање на преживеаниот брачен другар. Ова, во суштина, ќе им овозможи на брачните двојки да преминат до 10.000.000 $ + ослободени од федералните даноци на имот. Значи, ако сте во посветена врска, но не сте законски венчани, тогаш сметајте дека бракот е начин да се намалат даноците на имот. Но, некои парови треба да бидат претпазливи за елиминирање на AB Trust или ABC Trust планирање од нивните планови за имот . На пример, ако вие и вашиот брачен другар имаат различни крајни корисници (со други зборови, секој од вас има свои деца или други корисници кои сакате да ги наследите вашите посебни имот), тогаш вие и вашиот сопружник не може да се потпрете на преносливост за да ги минимизирате даноците на федералните даноци во двата имот. Дополнително, до денес, Хаваи е единствената држава која собира даноци на недвижен имот кој ја усвои преносливоста и ќе стапи на сила во Мериленд во 2019 година, па сè уште може да се бара AB Trust или ABC Trust планирање за планирање на даноците за државниот имот во некои држави.
05 Користете напредни техники за планирање на имот.
Постојат различни напредни опции за планирање кои се дизајнирани да ги намалат даноците на имот, а сепак ви дозволуваат да одржувате приход за живот, кој треба да го ублажи стравот од истекување на парите пред да умрете. Подароци преку семејно друштво со ограничена одговорност нуди и намалување на данокот на имот и заштита на средства. Слободните двојки можат да ги искористат предностите на подароците за годишно исклучување и нивните исклучоци за данок на доживотен данок преку создавање на доверители за Доживотно пристап до Договорот за спасување или "SLATs", во корист на едни со други. Креирање на добротворна доверба, како што е добротворна остава доверба, ви дава добротворно намалување на данок на доход кога довербата е финансирана и дава вашиот имот добротворна намалување на данок на имот после смртта. А квалификувано лично престојување доверба ви овозможува да живеат во вашиот дом за период од неколку години, а потоа дома ќе помине на вашите наследници по намалена вредност за имот и подарок даночни цели по периодот завршува.
06 Премести во нова држава
Ако моментално живеете во една од следните држави што собира даночен данок на имот и / или данок на наследство - Конектикат , Делавер , Округ Колумбија , Хаваи, Илиноис , Ајова , Кентаки , Мејн, Мериленд, Масачусетс , Минесота , Небраска , Нов Џерси , Њујорк , Орегон , Пенсилванија, Род Ајленд, Тенеси , Вермонт или Вашингтон - потоа размислете за преселба во држава која не собира даноци за наследство и / или наследство . Додека ова може да изгледа како екстремна опција, во крајна линија е дека дури и за скромен имот може да значи заштеда на илјадници долари во даноците на смртта кои ќе останат во семејството, наместо да одат во владата. За да дознаете повеќе за даноците на државен имот, обратете се на Државниот налог за имот и ослободување . За да дознаете повеќе за даноците на државното наследство, обратете се на Државната даночна табела за наследство .