Дарот на подарок не ги чини сите пари од џеб
За среќа, даночниот код не е толку непростлив. Вклучува две "исклучувања" или "исклучоци" кои даночните обврзници можат да ги користат на годишно ниво или да ги шират подароците во текот на целиот свој живот.
Годишен исклучок за данок на подарок
Годишното исклучување на данок на подарок е износот што можете да го дадете по лице без плаќање на данок на годишно ниво и покрива неограничен број луѓе.
Подароците дадени еднаш годишно или дури и серија подароци направени на истото лице во текот на една календарска година не подлежат на данок на подарок ако не го надминат годишното исклучување од данок на подарок: 15.000 долари во 2018 година, од 14.000 долари во 2017 година.
Еве како функционира. Можете да ја дадете вашата ќерка 5.000 долари во јануари 2018 година, уште 5.000 во јуни, а уште 15.000 долари во декември и да нема данок на подарок. Сте го достигнале лимитот од 15.000 долари, но не сте го надминале.
Дури може и да и 'дадеш уште 5.000 долари во јануари 2019 година без да наплатиш данок за подарок, бидејќи тоа ќе се смета за годишно исклучување од 2019 година. Овој подарок би бил оданочен само ако го надминавте исклучувањето од 2019 година.
Исто така, можете да му дадете на својот син автомобил во вредност од 15.000 долари во 2018 година. Можете да ги дадете секој од вашите внуци акции во вредност од по 15.000 $, и вашиот најдобар пријател дијамантски прстен во вредност од 15.000 $. Повторно, секој "подарок" нема да се смета за подарок воопшто за федерални даночни цели, бидејќи не сте дале повеќе од 15.000 американски долари на секој поединец.
Ослободување на данокот за живот
Ослободувањето на данокот за живот е вкупниот износ што можете да го дадете во текот на целиот ваш животен век. Овие подароци ќе бидат ослободени од оданочување.
Но, целокупниот надарен износ ќе го намали износот на изземање што го оставивте да го заштитите вашиот имот од даноците на имот во САД во времето на вашата смрт.
Ако подарите било каков износ од ослободување од даночно ослободување од вашиот животен век, овој износ се одзема од ослободувањето од данокот на имот кога ќе умрете, бидејќи двата даноци го делат истото изземање.
Според одредбите на американскиот Закон за даночни обврзници од 2013 година (АТРА), износот на данокот за данок на доход / имот се индексира за инфлацијата, па се зголемува за година. Тоа беше 5,45 милиони долари во 2016 година и 5,49 милиони долари во 2017 година. Потоа, Законот за даноци и работа (TCJA) го зголеми до 11,18 милиони долари, почнувајќи од 2018 година.
Да, тоа го прочитате правилно. TCJA повеќе од двојно го зголеми износот за живот, но само привремено. ТЦЈА истекува на крајот од 2025 година, освен ако Конгресот не ги обнови своите одредби.
Значи, ако подарите 10 милиони долари за време на вашиот живот и ќе умрете во 2018 година, вашиот федерален данок на имот ќе биде само 1,18 милиони долари - салдото на изземањето по сите ваши дарежливи подароци. Ако вашиот имот вреди повеќе од 1,18 милиони долари, тој ќе должи данок на имот врз неговата вредност над тој износ.
Што се случува кога ќе направите данок што може да се оданочи
Што се случува ако направите вкупно 120.000 долари во подароци на вашата ќерка во една година? Потоа, на вашата ќерка ќе му дадете даночен подарок, еднаков на 105.000 долари во 2018- 120.000 долари помалку од годишно исклучување од 15.000 долари.
Тоа 105.000 долари ќе го намалат ослободувањето од живот во 2018 година од 11,18 милиони долари до 11,179,895 долари.
Даночните подароци мора да се пријават на УЈП на образецот 709, даночната пријава за подарок (и генерирање на прескокнување) на САД . Враќањето се должи на истиот датум како и вашата пријава за данок на доход, 15 април во годината по годината во која биле дадени даночните дарови. Ова е начинот на IRS следи за тоа колку од вашето живот ослободување сте искористиле.
Посебни даночни правила за подароци
Некои видови подароци кои воопшто не се сметаат за подароци. Тие навистина се "freebies". Посебни правила се однесуваат на подароци што ги дал еден американски државјанин на брачниот другар кој не е американски државјанин, а неограничениот брачен одземање се однесува на подароци што ги дал еден државјанин на САД на брачен другар кој е исто така државјанин на САД.
Крајна линија на подарок што може да се оданочи
Консултирајте се со сметководител или советник за планирање на имот, ако планирате да направите значаен подарок за оданочување.
Вие нема да сакате да бидете изненадени од даночните последици по фактот. Меѓутоа, барем до 2025 година, имате 11,18 милиони долари во соба за печење.