ILIT може да ви помогне да избегнете данок на имот
Една опција е да се формира неотповиклива конвенција за осигурување на живот , исто така позната како ILIT, за да се преземе сопственост на политиката.
Што е ILIT?
ILIT е тип на животна доверба која е специфично поставена за да поседува политика за осигурување на живот. Можете да префрлите сопственост на постоечка политика на ILIT откако ќе биде формирана, или довербата може директно да ја купите политиката.
Сепак, не може да послужи како доверител на довербата. Довербата мора да биде неотповиклива, што значи дека мора да ја "финансирате", да ја ставите политиката во сопственост и да тргнете настрана. Мора да се откажете од секое право да направите промени во довербата или да го распуштите.
Постапувајќи како повереник ќе ви даде нешто што се вика "инциденти на сопственост", што ќе ви овозможи да ја задржите контролата врз политиката. Но, вашиот брачен другар, вашите возрасни деца, пријател, па дури и финансиска институција или адвокат можат да послужат како повереник за вас. Можете да именувате некој што ви се допаѓа кога ќе ја формирате довербата.
Кои се инциденти на сопственост?
Ако сте сами во сопственост на политиката и ја задржавте контролата врз неа, можете да ја повлечете својата парична вредност или да ги промените своите корисници во било која точка за време на вашиот живот.
Ова го прави ваше средство, па затоа УЈП и некои државни даночни власти ќе ги вклучат средствата од политиката во вредноста на вашиот имот.
Ако приносите се доволно значајни, ова потенцијално би можело да го направи вашиот имот ранлив на даноците на имот. Ова е случај ако вашиот имот е корисник на политиката, но политиката сепак ќе биде предност на вашиот имот ако ја поседувате во моментот на вашата смрт, дури и ако го именувате вашиот син, ќерка, сопружник или некој друг како корисникот.
Даноци на имот
Прагот на данокот на имот е прилично висок од 2018: 11,18 милиони долари по имот. Станови мора да плаќаат само даноци за нивните вредности во текот на оваа сума.
Ако го осигурите животот за 5 милиони долари и вашиот друг имот вреди повеќе од 6,18 милиони долари за време на твојата смрт, ќе го надминете ова изземање. Вашиот имот - и во продолжение, вашите наследници - ќе го должи данокот на имот по која било вредност над прагот од 11,18 милиони долари.
Само многу вредни имот мора да се грижат за федералните даноци на имот, но некои држави, исто така, наметнуваат даноци за имот со многу пониски прагови. Ако изземањето на вашата држава е 1 милион долари, билансот на придобивките од смртта на вашата политика, плус вредноста на вашиот имот, би можел лесно да го притисне во даночниот опсег.
Кои се корисници на ILIT?
ILIT е вообичаено назначен како примарен корисник на осигурителната полиса. Бенефициите за смртта се депонираат во ILIT кога ќе умрете и тие се чуваат во доверба за доброто на поединците што сте ги именувале во доверливите документи за да ги примите парите.
Ако средствата се чуваат во доверба во корист на вашиот брачен другар, таа ќе добива редовни поединечни плаќања наместо паушална сума на приносите. Тие не би се оданочиле како дел од нејзината евентуална имот како што би биле ако паушалната сума отишла директно на неа, претпоставувајќи дека парите не биле исцрпени од времето на нејзината смрт.
Потенцијални компликации
Ако умрете во рок од три години од пренесувањето на вашата полиса за осигурување на живот на вашиот ILIT, IRS ќе ги вклучи средствата во вашиот имот за целите на данокот на имот. Ова може да го избегнете со тоа што довербата ја купите политиката на вашиот живот, а потоа финансирајте ја довербата со доволно пари во текот на годините за да ги платите премиите.
Данокот за давање подароци исто така може да биде разгледување, затоа што ефективно им давате доверба на парите за секоја година да платат за политиката, но ова може да се избегне.
Вашиот доверител едноставно може да ги испрати корисниците на вашата доверба нешто што се нарекува "Crummey" писмо секој пат кога ќе ги префрлите парите на довербата. Ова писмо би ги советувало тие да можат да побараат дел од тие пари во одреден временски период. Додека тие имаат непосредно право на пари, данок на подарок не се применува.
Се разбира, износот што го давате довербата е занемарлив во споредба со евентуалните приноси од вашата политика, особено ако е поделена меѓу неколку корисници. Ако сега ги земат парите, премиите ќе останат неплатени и политиката ќе престане.
Ова обично е доволно охрабрување за корисниците да ги напуштат парите со доверба за да можат да платат за политиката.
Распуштање на довербата
Нормално не можете да ја вратите неотповиклива доверба откако ќе ја поставите. Но, бидејќи тековните премии мора да се платат за да се одржи политиката за осигурување на живот, се што треба да направите за да ја откажете довербата е да престанете да вршите плаќања за премиите. Довербата тогаш ќе стане празен брод кога политиката ќе пропадне.