Што да се разгледа кога се претвора од традиционална ИРА до Рот ИРА
Рот ИРА Основи
За разлика од традиционалните IRAs, нема даночно олеснување за придонесите за заштеди направени на Roth IRA , но заработките обично се ослободени од данок.
Кога инвестирате во Рот ИРА, вие во основа се согласувате да плаќате данок сега во замена за тој данок без лекување кога средствата се повлекуваат подоцна.
Инвеститор кој користи Рот ИРА мора да одложи преземање на сите дистрибуции до најмалку 59/1/2 за да го постигне ова целосно ослободен од данок. Средствата, исто така, мора да останат инвестирани најмалку пет години, освен ако некои посебни околности не дозволуваат поинаку.
Отсуствувајќи ги сите исклучителни околности, повлекувајќи пари од Рот ИРА рано не се наметнуваат само даноците на заработката, туку и казната од 10 отсто.
Традиционални IRAs
Традиционалните IRAs може да бидат или одбитни или непотребни. Одбиените традиционални IRAs обезбедуваат даночен одбиток за придонесите за заштеда што ќе ги направите. И вашата заработка на тие придонеси и вашата почетна инвестиција се оданочуваат кога средствата на крајот ќе бидат повлечени.
Можете да побарате или делумна или без одбиток за придонесите за заштеди направени на неприфатливо традиционално IRA. Приходите се одложени на данокот се додека не се повлечат, а делот што ја претставува вашата непроценлива основа ви се враќа данок без данок.
Претворање во Рот
"Конвертирање на Рот" во суштина значи дека го менувате даночниот третман на фондот во кој сте ги зачувале вашите пензиски заштеди.
Наместо ослободувањето од данок, кое е достапно со традиционална ИРА, Roth IRAs претставуваат придонеси по оданочување, па конвертирањето во Рот значи да се повлече одложувањето: Вие мора да плаќаат данок на акумулираната заработувачка и за сите штедни влогови за кои сте зеле даночни одбивања претходните години.
Ова ги конвертира средствата во пари по оданочување.
Како да конвертирате средства
Можете да ги конвертирате вашите заштеди од одбитна или ненадоместлива ИРА до Рот ИРА со едноставно кажување на вашата банка или друга финансиска институција која сака да го стори тоа. Можете да ги чувате вашите средства во истата финансиска институција. Можете дури да ги задржите во истите инвестиции. Се што правиш го менува типот на сметката што ги држи.
Пострашен дел е да пронајдеме даночни трошоци за конвертирање во Рот. Кога ќе ја претворите вашата традиционална ИРА во Рот, се случуваат две работи. Владата ја наплаќа сегашната вредност на средствата што ги конвертирате, и тие средства сега стануваат основа за вас во Рот.
Пресметување на "приход" за известување за конверзија на Рот
Прво, дознајте го вашиот приход од конверзија во Рот . Ако конвертирате одбивни ИРА фондови, би ги пријавиле како приход тековната вредност на средствата на денот кога ќе направите конверзија. Вашата основа во одбиената ИРА е нула затоа што добивте даночен одбиток за вашите заштеди.
Ако конвертирате нераздвоиви ИРА фондови, пријавете го како приход на тековната вредност на средствата на денот кога ќе го конвертирате, намалувајќи ја вашата основа. Ако придонесовте 5000 долари за традиционалната ИРА во 2016 година и не добивте одбиток за тој придонес, вашата основа во тие фондови ќе биде 5000 $: 5.000 долари за приход минус нула за одбивање.
Сега да речеме дека ќе одлучите да го претворите ИРА во Рот две години подоцна во 2018 година. Вредноста сега изнесува 5,500 долари. Вие ќе поднесете 500 $ за приход на вашата даночна пријава: $ 5,500 тековна вредност минус 5.000 $.
Кога Вие поседувате обележливи и неприфатливи традиционални IRAs
Ако поседувате неприфатливи и неприфатливи IRAs, даночниот закон гарантира дека вашата основа во неприфатливите средства мора да се шири преку сите ваши традиционални IRA фондови, дури и ако тие се чуваат на одделни сметки во различни финансиски институции. Вие логично би сакале прво да ги конвертирате нераздвоивите средства на ИРА, бидејќи таму ќе се чини дека се помалку од даночно влијание, но тоа не е начинот на кој даночната математика работи.
Да речеме дека сте донеле 5.000 долари за одбитна ИРА во 2016 година, што значи дека вашата основа сега е нула во тие фондови. Во 2018 година, вие придонесовте 5.000 американски долари за целосно непроценлива ИРА, што значи дека вашата основа сега изнесува $ 5000.
Имате 10.000 долари во традиционалните IRA придонеси со основа од 5.000 долари.
Ако сакате да ги конвертирате сите ваши традиционални IRAs во Roth IRAs и вредноста на вашата IRA сметка е 11.000 долари, ќе пријавите како доход 11.000 $ минус 5000 $ - вашата основа - која ќе биде $ 6000 во приход.
Некој со мешани традиционални IRAs може да помисли: "Ајде да го претвориме само нераздвојниот ИРА", но нејзината основа сеуште би била распределена низ сите нејзини сметки. Претпоставувајќи дека сегашната вредност е 5,500 американски долари во секој фонд на ИРА и таа конвертира само 5,500 американски долари од неизвесната сметка, математиката сеуште ќе биде иста: $ 5,500 (сегашна вредност) минус 2.500 долари (пропорционално на основа). Ова би резултирало со приход од 3.000 долари.
Некои специјални стратегии
Можете да ги "изолирате" вашите ненадоместливи ИРА фондови со превртување на средствата од традиционалните IRAs до квалификуван план, како што е планот 401 (k) или 403 (b) , и можете да одберете да ги превртите само вашите одбитни традиционални IRAs ако го направите тоа . Со вршење на таква превртување, можете да ги преместите сите на 401 (k) или сличен план, оставајќи ги зад себе само непризнаените средства во вашата ИРА. Потоа можете да ги префрлите вашите неопходни средства на Рот ИРА.
Ова ја зачувува основата во вашата нераздволива ИРА. Тоа резултира со помал приход препознатлив по конверзијата Рот. Но, имај на ум дека ти е дозволено само да извршиш еден превртување годишно по ИРА сметка. Ова важи за превртувачи од една традиционална ИРА на друга, од една Рот ИРА до друга, или од традиционална ИРА до Рот ИРА.
Директниот трансфер на доверител од квалификуван пензиски план, како што е сметката 401 (к) или 403 (б) на ИРА, не се брои. Во спротивно, секој дополнителен превртување по првиот превртување во период од 12 месеци се третира како дистрибуција која може да се оданочува и може да се примени рана наредба за дистрибуција .
Ако имате намера да ја користите оваа стратегија за изолирање на ненадоместливи средства во вашата ИРА, можете да го направите во истата година со користење на следниов два-чекор метод:
- Префрлете ги вашите одбиени ИРА на квалификуван план во директен трансфер на доверител-до-повереник. Овие трансфери не се сметаат за ограничување на еден превртување.
- Потоа, претворете ги вашите ненадоместливи IRAs на Roth IRA преку друг директен трансфер на доверител-до-повереник, за да избегнете задолжително задржување од 20 проценти.
Приходот не (нужно) значи данок кој се оданочува
Доходот пријавен за конверзија во Рот ИРА не секогаш значи дека приходот ќе се оданочува. Даночното влијание на пријавениот приход може да се намали преку разни даночни одбивања или даночни кредити.
Да речеме дека Алан претвора целосно одбитна традиционална ИРА во вредност од 5,500 американски долари на Рот ИРА во 2016 година. Бидејќи овие средства биле целосно одбиени, Алан ќе поднесе дополнителни 5,500 американски долари за дополнителни даночни пријави за 2016 година. Тој сè уште има право да земе разни одбивања или даночни олеснувања, исто како што би можел и секој друг даночен обврзник.
Според тоа, тој можел да го надомести неговиот дополнителен приход од 5.500 долари со какви било одбитоци што му биле достапни. На пример, тој би можел да го неутрализира доходот од Рот за конверзија со 5,500 долари на квалификациски добротворни одбивања или со загуба од 5,500 долари. Во овој случај, неговиот износ на оданочен приход ќе остане непроменет, иако тој имал 5,500 долари во приход од конверзија.
Пресметување на даночното влијание
Тоа, рече, приходите пријавени за Roth конверзија очигледно го зголемува приходот пред кредити или одбивања, така што претворањето на Рот потенцијално би можело да го зголеми даночниот приход и да предизвика разни фази.
Зголемувањето на даночниот приход е прилично лесно да се разбере. Погледнете ги маргиналните даночни стапки за годината во која се конвертирате. Зголемувањето на приходот што ќе се оданочува ќе ве чини приближно вашата маргинална даночна стапка по вредноста на конверзијата.
Анализирањето на различните фазации е малку посложено. Повисокиот приход би можел да резултира во тоа што повеќе бенефиции за социјално осигурување ќе бидат предмет на оданочување, или би можело да предизвика отфрлање или елиминација на разни одбивања или даночни олеснувања.
Најдобар начин да се разбере влијанието на Roth конверзија во овие различни околности е да се кандидира проекција во вашиот даночен софтвер за да се анализира зголемувањето на данокот што произлегува од конверзија на Рот.
Кога се претвора во чувство?
Конвертирање во Рот ИРА обично има смисла во следните ситуации:
- Имате средства надвор од сметката за пензионирање која можете да ја користите за целосно да го платите данокот за конвертирање во Рот.
- Вредноста на традиционалните IRAs падна и конвертирањето сега е поприфатливо.
- Очекувате да бидете во приближно иста даночна заграда или во повисока даночна заграда во пензија отколку што сте во моментов.
- Можете да ги користите загубите, одбитните ставки или даночни олеснувања за да помогне да се компензира даночниот ефект на претворањето на Рот.
Кога Преобраќањето не прави смисла?
Конвертирање на Рот ИРА можеби нема смисла во следните ситуации:
- Немате парични средства доволни за целосно да го платите данокот на конвертирање на Рот.
- Очекувате да бидете во пониска даночна заграда во пензија отколку што сте во моментов.
- Можеби ќе треба да го искористите вашиот ИРА фонд во следните пет години и ќе бидете или ќе бидете помлади од 59,5 години кога тоа ќе се случи.
Нема смисла да се плати данокот сега со повисока даночна стапка, ако разумно очекувате да биде во пониска даночна заграда при пензионирање. Исто така, нема смисла да плаќате данок сега, ако можеби ќе морате да ги искористите тие средства во наредните пет години. Во овој случај, во суштина ќе плаќате даночен обврзник два пати - еднаш на конверзија и повторно по повлекувањето, плус сите казни што би можеле да се применат.
Пријавување на Рот конверзија
Ќе добиете две даночни документи ако ја претворите вашата традиционална ИРА во Рот ИРА и мора да го пријавите конверзијата на две места на вашата даночна пријава.
Ќе добиете образец 1099-R од вашата финансиска институција која ќе го пријави конверзијата на Рот. Тоа ќе биде кодирано како превртување на Рот ИРА. Ќе ги искористите информациите од тој формулар за да го пријавите вашиот приход за конверзија во Рот на формуларот 8606 со оданочивиот дел од приходот за конверзија пријавен на вашиот образец 1040. Формулите 1099-R генерално се испраќаат до крајот на јануари следната година.
Дополнително, треба да добиете Образец 5498 од финансиската институција која ги добила средствата на Рот ИРА. Овој образец ја прикажува вредноста на добиените средства и вредноста на сметката на крајот на годината. Оваа форма е генерално само за информативни цели. Податоците не мора да се појавуваат насекаде во вашата даночна пријава. Образецот 5468 обично е испратен до 31 мај.
Продолжете со претпазливост
Размислете за консултација со даночен професионалец пред да дејствувате, бидејќи Законот за даноци и работа , потпишан со закон во декември 2017 година, ја елиминира вашата способност да ги поништи сите конверзии што ги правите.
Тоа беше да се биде дека доверител-до-повереник трансфери може ефективно да се "врати" ако рекатегоризирате конверзија пред вашиот даночен рок, вклучувајќи какви било проширувања, но конвертирање на Roth сметка не се квалификува за овој третман. Новото правило се однесува и на превртувањата од сметките 401 (k) и 403 (b), како и традиционалните, SEP и SIMPLE IRAs.
Повеќето одредби на TCJA стапи на сила во 2018 година, но посебни правила важат за оваа промена. Претворите на Рот ИРА направени во 2017 година сè уште можат да се рекаципираат до 15 октомври 2018 година. За жал, сите конверзии направени на 1 јануари 2018 или подоцна не можат да се вратат.