Индивидуалните сметки за пензионирање се структурирани така што сите даночни влијанија се одложуваат додека парите не се повлечат од ИРА во она што се нарекува дистрибуција.
Кога се врши дистрибуција, тогаш може да се утврди било кој даночен третман.
Преферирана стратегија за загуби на ИРА: Одложување на сите дистрибуции до најниска возраст 59.5
Општо земено, подобро е да направите преадаптација на средствата во плановите отколку да земете дистрибуција и да имате пари надвор од плановите. Тоа е затоа што за традиционалните (одбитни) IRAs целиот износ на повлекување ќе биде вклучен во вашиот приход што подлежи на оданочување, а тоа може да ве придвижи кон повисоки даночни загради. Исто така, има 10% казна за рано дистрибуција ако сте под 59 години.
Загубите на ИРА можат да се одберат ако сите IRAs од ист тип се откажани
Можете да направите загуба на плановите на ИРА, но само ако ги исплатувате сите ИРА од ист тип. Тоа значи: да ги наплати сите ваши традиционални IRAs или да ги исплати сите ваши Roth IRAs.
За традиционалните IRAs, оваа одредба за загуби работи само ако имате основа од непризнаени придонеси.
Основата значи дека имало неприфатливи количини кои придонеле за традиционална ИРА. Ако нема основа, тогаш нема да има загуба што може да ја одземете на вашата даночна пријава. Сепак, не можете да ги исплаќате само вашите нераздвоиви IRAs. Сите традиционални фондови на ИРА мора да се ликвидираат за да се добие одбивање на загубата.
За дополнителни информации, погледнете ја публикацијата 590, поглавје 1 и разгледајте ја делот за "Препознавање на загубите на традиционалните ИРА инвестиции".
Обезбедувањето на загуби подобро функционира со Roth IRAs бидејќи постои основа за вашиот оригинален придонес. Секоја загуба би била разни детализирани одбивања кои се предмет на границата од 2% од прагот на АГИ. Ако вредноста на Рот ИРА падна под вашите вкупни придонеси, тогаш целата вредност на сметката може да се наплати и може да земете одбиток за загубата, а дистрибуцијата нема да биде предмет на рана дистрибуција казна. Ова е предвидено во делот 1.408A-6, трезорски правила, особено Q & A броеви 4 и 5.
Ако Рот ИРА ја изгубила вредноста, но неговата вредност не е под вкупниот износ на придонеси, тогаш нема да има загуба за целите на даночното известување. Во овој случај, би било подобро да го задржите одложуваoето на данокот за придобивките што ги имате. За повеќе детали видете ја публикацијата 590, поглавје 2 и разгледајте го делот за "Препознавање на загубите за инвестиции".
Разно одземање за загуби на ИРА
ИРА загубите се разни детализирани намалувања кои се предмет на 2% од ограничувањето на AGI. Овие загуби се пријавени на Распоред А.
За да добиете корист од одбивањето, вашата загуба ќе треба да надмине 2% од вашиот прилагоден бруто приход, и ќе треба да бидете во можност да деталите. Различните одбитоци можат да се прилагодат со алтернативниот минимален данок , што може дополнително да ја оневозможи даночната корист од тврдењето на загубата.
Завршни размислувања за ИРА загуби
Откако средствата ќе бидат отстранети од сметка за пензионирање, тие се отстрануваат трајно. Вие ќе бидете во можност да придонесете со нови фондови. ИРА инвеститорите ќе сакаат да ги разгледаат нивните долгорочни цели за распределба на средствата , заедно со проекциите за приходите. Сите приходи, камати, дивиденди, добивки во планот на ИРА ќе бидат одложени од данок (или ослободени од данок ако тоа е Рот). Ова овозможува вашата заработувачка да се соедини без годишни плаќања на данок. Идејата тука е да се зачува одложување на данокот колку што е можно подолго за да се овозможи вашата заработка да се акумулира побрзо отколку што би можело да се оданочи во брокерска сметка што може да се оданочува.
Сепак, некои ИРА профили на сметки можеби нема да сакаат повторно да инвестираат. Наместо тоа, тие повеќе би сакале да ги повлечат парите за неинвестициони цели, како што е купување на куќа, плаќање за медицински трошоци, отпочнување бизнис или за трошоци за живеење. Додека воопшто, препорачувам да се обидувам да го задржам одложување колку што е можно подолго, можеби е неопходно да се разгледа стратегија за рани дистрибуции. Во оваа околност, јас прво ќе повлече пари од ИРА со загуби (прво Рот потоа традиционални IRAs). Ако нема целосна загуба, тогаш повлечете пари најпрво од Рот, потоа од неможноста, а потоа од одбитни IRAs. (Овие секвенци даваат најголема можност да ги минимизираат казните.) Ако даночниот обврзник има краткорочни парични потреби, најпрво би изгледал да земам заем од 401 (к) пред да размислам за ИРА дистрибуција, бидејќи со 401 ( к) ќе се позајмувате за себе, а интересот ќе се врати во вашиот 401 (к) план.
Тоа е целокупната слика. Она што најдобро ќе функционира зависи од вас во голема мера зависи од вашите специфични инвестициски и финансиски цели, заедно со даночната стратегија што ја прави загубата на ИРА што е можно поскапа.