Сојузните даночни стапки може да се применат на различни прагови за приход секоја година
Сите даночни обврзници не се оданочуваат со иста стапка. Американскиот даночен код е поставен така што човек што заработува 30.000 долари годишно не го плаќа истиот процент од неговиот приход како некој што заработува 150.000 долари. Приходот е поделен на "даночни загради" и процентот стапка се применува на секоја заграда.
Почнувајќи од даночната година 2016 година, овие процентни стапки започнуваат со 10 проценти и постепено се зголемуваат на 15 проценти, 25 проценти, 28 проценти, 33 проценти, 35 проценти и конечно до највисока стапка од 39,6 проценти.
Каде што секоја од овие даночни загради започнува и завршува зависи од вашиот статус на поднесување . Конгресот периодично ги прилагодува даночните стапки - или, поточно, приходите што одговараат со нив.
Даночните стапки исто така може да варираат во зависност од видот на приходот што го имате. Посебен распоред на даночна стапка се применува на приходите од долгорочни капитални добивки и квалификувани дивиденди.
Даночните загради за 2016 година
Овие загради се однесуваат на приходот кој сте го заработиле во 2016 година за кој ќе поднесете даночна пријава во 2017 година. Табелата подолу ги прикажува обичните даночни стапки во првата колона и стапките за долгорочни добивки и квалификувани дивиденди во втората колона. Останатите колони го прикажуваат почетокот и завршувањето на периметрите на приходите од секој даночен опсег групирани со статусот на поднесување. Овие износи на доларот се однесуваат на вашиот приход што подлежи на оданочување - она што останало откако сте земале стандардно одбивање или детализирани вашите одбивања и сте побарале било какви други одбитоци за кои може да имате право, како на пример за зависните лица.
Даночни стапки за 2016 година | |||||||||
| Даночна стапка | Слободна | Раководител на домаќинство | Се оженив поединечно | Венчани Поднесување заеднички и квалификувани вдовица или вдовец | |||||
| Обичен приход | Долгорочни капитални добивки и квалификувани дивиденди | Оданочен приход над | до | Оданочен приход над | до | Оданочен приход над | до | Оданочен приход над | до |
| 10% | 0% | $ 0 | 9.275 долари | $ 0 | 13.250 долари | $ 0 | 9.275 долари | $ 0 | 18.550 долари |
| 15% | 0% | 9,275 | 37,650 | 13.250 | 50,400 | 9,275 | 37,650 | 18.550 | 75.300 |
| 25% | 15% | 37,650 | 91,150 | 50,400 | 130,150 | 37,650 | 75,950 | 75.300 | 151,900 |
| 28% | 15% | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210,800 | 75,950 | 115,725 | 151,900 | 231,450 |
| 33% | 15% | 190,150 | 413,350 | 210,800 | 413,350 | 115,725 | 206,675 | 231,450 | 413,350 |
| 35% | 15% | 413,350 | 415,050 | 413,350 | 441.000 | 206,675 | 233,475 | 413,350 | 466,950 |
| 39,6% | 20% | 415,050 | - | 441.000 | - | 233,475 | - | 466,950 | - |
Ако си единствен поединец и ако заработувате 90.000 долари годишно, ќе паднеш во даночната заграда од 25 отсто. Тоа е лесен дел - од таму станува малку покомплицирано.
Всушност, би платиле само 10 проценти за делот од вашиот приход кој паѓа помеѓу $ 0 и $ 9,275, а вие би платиле 15 проценти на делот помеѓу 9.276 и 37.650 долари. Тоа 25 проценти даночна стапка ќе се однесува само на состојбата на вашиот приход. Секоја процентуална стапка одговара на тој дел од вашата заработка.
| 2016 Обични даночни стапки за единечна регистрација Статус [Распоред на даночни стапки X, Код за внатрешни приходи, дел 1 (в)] | ||||||||
| Ако се оданочува приходот | a | б | в | d | e | f | g | |
| повеќе | но не завршена | Оданочен приход | Минус | Одземање (б) од (а) | Количина на множење | Множете се (в) со (г) | Дополнителен износ | Додади (д) и (ѓ) |
| $ 0 | 9.275 долари | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 91,150 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91,150 | 190,150 | 91,150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190,150 | 413,350 | 190,150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413,350 | 415,050 | 413,350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415,050 | - | 415,050 | × 39,6% | 120,529.75 | ||||
Претседателот Доналд Трамп предложи да се намалат овие даночни загради на само три: 10 проценти, 25 проценти и 35 проценти, но тоа се уште не се случило на половина пат до 2017 година.
Пресметување на вашата ефективна даночна стапка
Ако сакате да ги скратите броевите и да направите математика, таа функционира вака: земете го вашиот оданочен приход и одземете го износот во кој почнува релевантниот даночен заговор, што ќе биде Колони А и Б
Ова остава само оданочен приход во рамките на таа даночна заграда во колона В. Потоа множете го овој износ со даночната стапка за таа заграда - колоните D и E.
Ова е износот на данокот што би се должи на приходот во рамките на таа даночна заграда. Потоа додадете го овој износ кумулативниот федерален данок на доход кој паѓа во пониските даночни стапки, прикажан во колона Ф. Ова ќе ви каже вкупниот износ на федералниот данок на доход што го должи во колоната Г.
Еве еден пример. Да претпоставиме дека Едит, едно лице, има оданочен приход од 100.000 долари. Ова спаѓа во даночната заграда од 28 отсто, која се движи од 91.150 до 190.150 долари од оданочен приход за нејзиниот статус на поднесување. Претпоставувајќи дека сите приходи на Едит се предмет на обични даночни стапки, ќе го сфатиме нејзиниот федерален данок на доход како што е:
| Пример | ||||||||
| Ако се оданочува приходот | a | б | в | d | e | f | g | |
| повеќе | но не завршена | Оданочен приход | Минус | Одземање (б) од (а) | Количина на множење | Множете се (в) со (г) | Дополнителен износ | Додади (д) и (ѓ) |
| 91,150 | 190,150 | 100.000 долари | 91,150 | 8.850 | × 28% | 2,478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Едит е одговорен за плаќање 21.036,75 американски долари од федералниот данок на доход за оданочлив приход од 100.000 долари. Нејзиниот приход над 91.150 долари се оданочува со стапка од 28 проценти. Остатокот од нејзиниот приход се оданочува со пониски 10 проценти, 15 проценти и 25 проценти стапки. "Ефективната" или просечната даночна стапка на Едит е нејзината даночна обврска поделена со нејзиниот оданочен приход: $ 21,036.75 поделен со 100.000 долари или 21,03675 проценти. Ефективната даночна стапка е комбинација од сите даночни стапки што важат за вашиот приход, па затоа обично е помала од стапката на даночна заграда.
Ако Едит се квалификува како раководител на домаќинство или ако е мажена, следните табели ќе се применуваат:
| 2016 Обични даночни стапки за раководител на статусот на доставување на домаќинства [Распоред на даночни стапки Z, код за внатрешни приходи дел 1 (б)] | ||||||||
| Ако се оданочува приходот | a | б | в | d | e | f | g | |
| повеќе | но не завршена | Оданочен приход | Минус | Одземање (б) од (а) | Количина на множење | Множете се (в) со (г) | Дополнителен износ | Додади (д) и (ѓ) |
| $ 0 | 13.250 долари | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13.250 | 50,400 | 13.250 | × 15% | 1,325 | ||||
| 50,400 | 130,150 | 50,400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130,150 | 210,800 | 130,150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210,800 | 413,350 | 210,800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413,350 | 441.000 | 413,350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441.000 | - | 441.000 | × 39,6% | 125.936,00 | ||||
| 2016 Обични даночни стапки за венчани пополнување на посебно статуси за поднесување [Распоред на даночни стапки Y-2, Код за внатрешни приходи дел 1 (г)] | ||||||||
| Ако се оданочува приходот | a | б | в | d | e | f | g | |
| повеќе | но не завршена | Оданочен приход | Минус | Одземање (б) од (а) | Количина на множење | Множете се (в) со (г) | Дополнителен износ | Додади (д) и (ѓ) |
| $ 0 | 9.275 долари | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 75,950 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75,950 | 115,725 | 75,950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115,725 | 206,675 | 115,725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206,675 | 233,475 | 206,675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233,475 | - | 233,475 | × 39,6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Обични даночни стапки за венчани поднесоци Заеднички и квалификувачки статус на вдовица или вдовица [Распоред на даночни стапки Y-1, Код за внатрешни приходи дел 1 (а)] | ||||||||
| Ако се оданочува приходот | a | б | в | d | e | f | g | |
| повеќе | но не завршена | Оданочен приход | Минус | Одземање (б) од (а) | Количина на множење | Множете се (в) со (г) | Дополнителен износ | Додади (д) и (ѓ) |
| $ 0 | 18.550 долари | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18.550 | 75.300 | 18.550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75.300 | 151,900 | 75.300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151,900 | 231,450 | 151,900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231,450 | 413,350 | 231,450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413,350 | 466,950 | 413,350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466,950 | - | 466,950 | × 39,6% | 130,578.50 | ||||
Даночни стапки за социјално осигурување и за здравствена заштита
За жал, ние не плаќаме само данок на доход за нашите приходи и приходи. Овие даноци исто така важат:
- Данокот за социјално осигурување се наметнува со стапка од 12,4 отсто на плати и приход за самовработување до годишната плата за социјално осигурување од 118 500 долари. Оваа плата се зголемува на 127.200 долари во 2017 година. Само приходот кој го заработувате до оваа сума е предмет на данокот на социјално осигурување.
- Данок на оданочување со стапка од 2,9 отсто на плати и приходи од самовработеност
Овие даноци се применуваат доста за сите заработувачи, но самовработените мора да го платат целиот процент од двата даноци. Колективно, ова се нарекува самовработување. Даночните обврзници кои се вработени од други плаќаат само половина од овие проценти. Нивните работодавци мора да ја платат другата половина.
Дополнителниот данок на Medicare
Овој данок се применува по стапка од 0,9 проценти на платите и самовработениот приход по следните прагови:
- Венчани поднесување заеднички: $ 250,000
- Единечна или раководител на домаќинство или квалификувачка вдовица (er): 200.000 долари
- Се оженив засебно: 125.000 долари
Алтернативниот минимален данок или АМТ
Ако сте во брак, поднесувајте одделно:
- 26 проценти од оданочливиот доход, пресметан според правилата на AMT под 93.150 долари
- 28 проценти на АМТ даночен приход над 93.150 американски долари
За единствен, раководител на домаќинство, заедничко вложување во брак и квалификувана вдовица (er):
- 26 проценти на приходите кои подлежат на AMT под 186.300 долари
- 28 проценти од приходите кои се оданочуваат со АМТ повеќе од 186.300 долари
Данок на приход од нето инвестиции
Данок од 3,8 проценти се применува на понискиот приход од нето-инвестиции или модификуваниот прилагоден бруто-приход преку следните прагови:
- Венчани поднесување заеднички или квалификувани вдовица (er): $ 250,000
- Единечна или раководител на домаќинство: 200.000 долари
- Се оженив засебно: 125.000 долари
Даноци за капитални добивки
Даночните стапки на капитални добивки се должат секогаш кога продавате средство повеќе од вашата даночна основа во неа - она што сте го платиле, плус сите трошоци за продажба или подобрувања што сте ги направиле. Со други зборови, вашиот профит се оданочува со посебни цени. Даночните стапки на капиталните добивки зависат од тоа дали вашите добивки биле краткорочни или долгорочни. Краткорочните добивки се применуваат кога сте ги поседувале средствата само една година или помалку и тие се оданочуваат по обични даночни стапки - вашата стапка на даночна заграда. Долгорочните добивки се однесуваат на имотот што го чувате повеќе од една година. Овие добивки и квалификувани дивиденди се оданочуваат на:
- 0 проценти ако даночниот приход падне во маргиналните даночни загради од 10 проценти или 15 проценти
- 15 проценти, ако даночниот приход падне во маргиналните даночни загради од 25, 28, 33 или 35 проценти
- 20 проценти ако даночниот приход падне во маргиналната даночна заграда од 39,6 проценти
- 25 проценти на акумулација на амортизација
- 28 проценти на колекционерски предмети
- 28 проценти на квалификувано мали деловни акции по исклучувањето
Ако имате долгорочни капитални добивки или квалификувани дивиденди, користете работен лист 2-7 во комбинација со графикони за даночна стапка (Работен лист 1-6), кои може да се најдат во IRS Publication 505.
Како да ги користите вашите даночни стапки
Можете да ги користите овие распореди за даночни стапки и вашата маргинална даночна стапка за да ви помогнете да ги планирате вашите финансии на повеќе начини. Тие ќе ви кажат колкав данок ќе плаќате на било кој дополнителен приход што го заработувате, како на пример ако одлучите да преземете втора работа што ќе го зголеми вашиот вкупен приход на повисока даночна заграда. Тие исто така ќе ви кажат колкав данок ќе заштедите ако можете да ги зголемите вашите одбитоци. На пример, ако паднете во даночна заграда од 28 отсто, ќе заштедите 28 центи во федерални даноци за секој долар што го трошите на трошок кој се одбива од данокот, како што е хипотека или добротворна организација.
Даночните закони и стапки може периодично да се менуваат. Секогаш консултирајте се со даночен професионалец за најсовремени бројки, проценти и правила. Оваа статија не е даночен совет и не е наменет како даночен совет.