Вашата даночна обврска се појавува на линија 63 од вашиот 1040 даночен поврат
Зборот "одговорност" има одреден негативен прстен за тоа и со добра причина. Технички, тоа значи дека сте одговорни за нешто. Комбинирајте го со зборот "данок" и ќе видите каде се случува ова. Даночна обврска е даночен долг кој е одговорен за плаќање до Службата за внатрешни приходи или друг даночен орган.
Можете да најдете твое за годината на линија 63 од вашата Образец 1040 даночна пријава каде што вели, соодветно, "Ова е вашиот вкупен данок".
Сепак, вашата вкупна даночна обврска не е задолжителна само за една година. Нешто што останува од претходните години мора да се додаде на вашата обврска за тековната година, како на пример ако сте склучиле договор за рати за да го исплатат минатогодишниот даночен долг и дека не сте го направиле последната исплата на тој договор. Со други зборови, вашата даночна обврска е сè што му должи на УЈП во секој даден момент во времето.
Тоа не е само данок на доход
Даночната обврска не е ограничена само на било кој данок на доход што можеби го должите. Терминот ги опфаќа сите форми на даноци, како што се капиталните добивки и данокот за самовработување, како и камати и казни. Договорот за рати што го вложивте за минатогодишните даноци се плаќа со камата, така што каматата се додава на вашата вкупна даночна обврска. Ако сте направиле рана распределба од сметка за пензионирање која била предмет на казна од 10 проценти, тоа е исто така вклучено во вашата вкупна даночна обврска.
Стапки на данок на доход
Данок на доход е најголемата компонента на даночната обврска за повеќето луѓе и делумно е утврдена од страна на даночната заграда во која спаѓаат процентот на нивниот приход што мора да го платат со даноци. Ова варира фер малку затоа што зависи од статусот на поднесување и колку заработувате.
Размислете за овој опсег: Вие сте сингл и заработувате само 9.525 долари во 2018 година.
Ова ве става во даночна заграда од 10 отсто, така што обврската за данок на доход е 952 $. Ако заработите 80.000 долари, ова ќе ве поттикне да ја заземете даночната заграда од 22 проценти на делот од вашиот приход што надминува 38.700 долари. И ако сте во брак и вие и вашиот сопружник заеднички заработите 200.000 долари годишно? Ова ќе ве погоди во даночна заграда од 24 проценти за дел од вашиот приход кој надминува 165.000 долари.
Даноци за капитални добивки
Данок на капитални добивки може да го додадете во вашата даночна обврска ако продадете имот повеќе од вашата основа во неа - она што го плативте за тоа плус одредени дозволени трошоци. Ако инвестирате 5.000 долари во некои акции и се претворите околу 18 месеци подоцна и ги продадете истите акции за 7.500 долари, имате долгорочна добивка од 2.500 долари, а тоа се оданочува со посебни стапки на капитални добивки, или 0, 15 или 20 проценти од 2018 година во зависност од вашиот приход. Колку повеќе приходи остварувате во целост, толку е поголема даночната стапка на капитални добивки.
Ако сте го поседувале имотот за помалку од една година, тоа е краткорочна добивка, така што е додадена на вашата даночна обврска како обичен приход и според вашата даночна заграда.
Моќта на одземање
Ако сето тоа звучи прилично лош досега, можете да се одморите малку. Овие фактори се само почеток на вашата даночна обврска. Даночната шифра ви овозможува да го одбегнете вашиот даночен приход со одбитоци.
Законот за оданочување и вработување го одзема одбивањето за лични исклучоци во 2018 година, што ќе ги погоди некои даночни обврзници тешко. Меѓутоа, за даночната година од 2017 година можете да одземете износ од 4.050 долари за себе, еден за вашиот сопружник ако сте во брак, и еден за секој од вашите зависни лица. Тоа навистина може да се додаде. Дури и со само едно изземање за себе, бидејќи сте сингл, тоа ќе го намали вашиот оданочен приход од 80.000 до 75.950 долари - и тоа е само еден достапен одбиток.
За жал, изземањето излегува под условите на TCJA, барем од 2018 до 2025 година. Но, многу други одбитоци и даночни олеснувања остануваат непроменети.
TCJA, исто така, ги прилагодува даночните загради за да можете да заработите повеќе, пред да почнете да плаќате повисок процент, а стандардната одбивка е речиси двојно зголемена. Стандардната одбивка од 2018 година за еден даночен обврзник се зголемува од 6,350 долари во 2017 година на 12,000 долари во 2018 година.
Запомнете дека 9.525 долари сте ги направиле како единствен даночен обврзник во 2017 година? Технички, вашата даночна обврска за тие пари би била 9.525 долари помалку од личната иззема од 4.050 долари, што е помалку од 6.350 американски долари за оваа даночна година. Ова остава негативно салдо, за да немате даночна обврска. Вие сеуште немате даночна обврска за тој приход во 2018 година, бидејќи $ 9.525 помалку од сегашната 12.000 $ намалување на стандардот, исто така, резултира со негативно салдо.
Лекцијата овде е дека вашата даночна обврска не е заснована на она што сте го заработиле за дадена година. Тоа е врз основа на она што сте го заработиле помалку лични исклучоци во 2017 година и помалку стандардната одбивка за вашиот статус на поднесување или вашите детални одбивања, ако одлучите да нарачате наместо тоа. Таа се заснова на она што останува по одземањето на овие бројки, како и сите други одбитоци или даночни кредити за кои би можеле да ги исполнувате условите.
Не заборавај даночни кредити
Даночните кредити ја намалуваат и вашата даночна обврска, но на еден поинаков начин.
Одбивањата се одземаат од вашиот оданочив приход, но некои кредити се одземаат директно од вашата обврска. Да речеме дека сте направиле сета математика и тврдивте дека секое одбивање е на располагање за вас, а вие сеуште имате обврска за данокот од 5.000 долари на линија 63. Ако имате право да побарате враќање на даночен кредит од $ 1,000, таа обврска паѓа на 4.000 долари бидејќи даночните кредити се третираат како вистински даночни плаќања, исто како да сте го напишале IRS проверка за износот.
Тој број на линија 63
Да, тоа звучи комплицирано, но ако погледнете во формула 1040 , можете јасно да видите како сето тоа функционира.
Сите ваши извори на приходи, вклучувајќи ги и работите како капитални добивки, се собираат и се пријавуваат на првата страница од даночната пријава во делот "Приход". Потоа можете да направите одредени прилагодувања на тој приход во следниот дел, "Прилагоден бруто приход". Ова е местото каде што можеби ќе можете да побарате некои други одбитоци во дополнение на стандардните одбивања или детални одбитоци за да го намалите вашиот приход што подлежи на оданочување.
Сега вашиот прилагоден бруто приход или AGI се пренесува на страница 2 и дел со наслов "Даноци и други кредити". Некои од овие редови се додатоци кои всушност ќе ја зголемат вашата даночна обврска, како што е алтернативниот минимален данок . Но, исто така, ќе најдете простор за стандардните одбивања или детални одбивања овде, како и празни места за различни неповратни даночни кредити за кои би можеле да ги исполнувате условите, со што се намалува вашата даночна обврска со намалување на вашиот приход што подлежи на оданочување. Вашиот приход што подлежи на оданочување се појавува на линија 43.
За жал, следниот дел, "Други даноци", вклучува собирање, а не одземање, но многу даночни обврзници ги избегнуваат куршумите што се вклучени овде. Ако сте самовработени, тој данок се појавува во овој дел и ќе ја додаде вашата даночна обврска, како и некои други даноци и казни кои не влијаат на сите даночни обврзници.
И ова ќе ве доведе до линијата 63. Но, не глеткајте. Сè уште не сте го направиле.
Формулата 1040 вклучува уште еден дел за плаќања што веќе сте ги направиле за вашата даночна обврска. Во повеќето случаи, ова се постигнува преку задржување на даноците од вашата плата. Вашиот работодавач го одзема процентот од вашата плата според информациите што ги доставивте на образецот W-4 и тој задолжително ги испраќа овие пари до УЈП во ваше име.
Ако сте самовработени и сте направиле проценетите даночни плаќања во текот на годината, тие се внесени и во овој дел. Тука се вклучени и повратните даночни кредити. Овие кредити не само што одземаат од вашата даночна обврска. На IRS ќе ви испрати враќање на средствата за остатокот биланс, ако тие се намали вашата одговорност на нула.
Сите овие исплати се одземаат од бројот што се појавува на линија 63 - вашата даночна обврска. Ако ова резултира со негативно салдо - можеби вашата даночна обврска е 5.000 долари, но вкупните исплати, вклучувајќи ги и рефундираните кредити, се додаваат до 7.500 долари - можете да очекувате наплата од УЈП за разликата.
И ако немате негативно салдо? Ако вашата одговорност е 5.000 долари, но сте направиле само 4.000 американски долари во вкупните исплати, вклучувајќи ги и кредитите што се враќаат, сеуште ви должам 1.000 американски долари. Ова не е вашата даночна обврска - која останува на 5000 $. Тоа е износот на данокот што сеуште го должите.