Лични даночни стапки и загради за 2014 година
Преглед на даночните загради за 2014 година
Секоја даночна стапка се применува на одреден опсег на доход наречен даночна заграда. Каде што секоја заграда почнува и завршува зависи од статусот на поднесување на даночниот обврзник.
Даночните стапки исто така може да варираат во зависност од видот на приходот. Обичните даночни стапки се применуваат за повеќето извори на приходи, но посебниот распоред за даночни стапки се применува за долгорочни капитални добивки и квалификувани дивиденди.
Во табелата подолу се прикажани обичните даночни стапки во првата колона и стапката за долгорочни добивки и квалификувани дивиденди во втората колона. Останатите колони го прикажуваат почетокот и крајот на секој даночен опсег групирани со статусот на поднесување. Овие износи на долар го претставуваат вашиот приход што подлежи на оданочување - она што останало откако биле одземени разни одбивања и даночни олеснувања.
| Даночни стапки | Слободна | Раководител на домаќинство | Се оженив поединечно | Венчана поднесување Заедничко / Квалификувачко вдовица или вдовец | |||||
| Обичен приход | Долгорочни капитални добивки и квалификувани дивиденди | Оданочен приход над | До | Оданочен приход над | До | Оданочен приход над | До | Оданочен приход над | До |
| 10% | 0% | $ 0 | 9.075 долари | $ 0 | 12.950 долари | $ 0 | 9.075 долари | $ 0 | 18.150 долари |
| 15% | 0% | 9,075 | 36.900 | 12,950 | 49,400 | 9,075 | 36.900 | 18,150 | 73,800 |
| 25% | 15% | 36.900 | 89,350 | 49,400 | 127,550 | 36.900 | 74,425 | 73,800 | 148.850 |
| 28% | 15% | 89,350 | 186,350 | 127,550 | 206,600 | 74,425 | 113,425 | 148.850 | 226,850 |
| 33% | 15% | 186,350 | 405,100 | 206,600 | 405,100 | 113,425 | 202,550 | 226,850 | 405,100 |
| 35% | 15% | 405,100 | 406,750 | 405,100 | 432,200 | 202,550 | 228,800 | 405,100 | 457.600 |
| 39,6% | 20% | 406,750 | - | 432,200 | - | 228,800 | - | 457.600 | - |
Графиките за даночни стапки исто така може да се одделат со статусот на поднесување. Оваа табела ги поставува механите за пресметување на федералниот данок на доход за поединец.
| Обични даночни стапки за еднократно запишување [Распоред на даночни стапки X, Код за внатрешни приходи, дел 1 (в)] | ||||||
| Доколку даночниот приход е: | a | б | в | d | e | |
| Над | Но, не е завршена | Оданочен приход | Количина на множење | Помножете (а) со (б) | Сума од износот | Одземете (г) од (в). Ова е федералниот данок на доход. |
| $ 0 | 9.075 долари | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9,075 | 36.900 | × 0.15 | 453.75 | |||
| 36.900 | 89,350 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 89,350 | 186,350 | × 0,28 | 6,824.25 | |||
| 186,350 | 405,100 | × 0.33 | 16,141.75 | |||
| 405,100 | 406,750 | × 0.35 | 24,243.75 | |||
| 406,750 | - | × 0.396 | 42,954.25 | |||
Почнуваме со откривање на оданочивиот приход на поединецот, а потоа користете ги првите две колони за да утврдиме во кој опсег овој оданочен приход паѓа. Ние потоа работиме низ ред од лево кон десно кога ќе го најдеме релевантниот ред. Напишете го износот на оданочивиот приход во колоната (а), потоа извршете мултипликација во колоната (в) и конечно одземете го колоната (д). Резултирачкиот број во колоната (д) е износот на федералниот данок на доход за износот на оданочивиот приход прикажан во колона (а).
На пример, ако Дезмонд има оданочен приход од 100.000 долари, тоа спаѓа во четвртата даночна заграда која се движи од 89.350 до 186.350 долари. Претпоставувајќи дека сите приходи на Дезмонд се предмет на обични даночни стапки, ќе го најдеме својот федерален данок на доход како што е:
| Пример | ||||||
| Доколку даночниот приход е: | a | б | в | d | e | |
| Над | Но, не е завршена | Оданочен приход | Количина на множење | Помножете (а) со (б) | Сума од износот | Одземете (г) од (в). Ова е федералниот данок на доход. |
| 89,350 | 186,350 | 100.000 долари | × 0,28 | 28.000 долари | 6,824.25 | 21.175,75 долари |
Дезмонд ќе должи 21.175,75 американски долари во федералниот данок на доход на оданочен приход од 100.000 долари. Неговиот оданочен приход паѓа во 28-процентната даночна заграда. Неговиот приход над 89.350 долари се оданочува со стапка од 28 проценти. Остатокот од неговиот приход се оданочува со пониски стапки од 10, 15 и 25 проценти.
Ефективната или просечната даночна стапка на Дезмонд е неговата даночна обврска поделена со неговиот приход кој се оданочува, или 21.175,75 поделено со 100.000: 21,17575 проценти. Оваа ефективна даночна стапка е комбинација од сите даночни стапки кои се применуваат на неговиот приход.
Еве како се распаѓа за други статуси на поднесување:
| Обични даночни стапки за раководител на статусот на поднесување на домаќинства [Распоред на даночни стапки Z, код за внатрешни приходи дел 1 (б)] | ||||||
| Доколку даночниот приход е: | a | б | в | d | e | |
| Над | Но, не е завршена | Оданочен приход | Количина на множење | Помножете (а) со (б) | Сума од износот | Одземете (г) од (в). Ова е федералниот данок на доход. |
| $ 0 | 12.950 долари | × 0.10 | $ 0 | |||
| 12,950 | 49,400 | × 0.15 | 647.50 | |||
| 49,400 | 127,550 | × 0,25 | 5,587.50 | |||
| 127,550 | 206,600 | × 0,28 | 9,414.00 | |||
| 206,600 | 405,100 | × 0.33 | 19.744,00 | |||
| 405,100 | 432,200 | × 0.35 | 27,846.00 | |||
| 432,200 | - | × 0.396 | 47,727.20 | |||
| Обични даночни стапки за венчани поединечно поднесување статус [Распоред на даночни стапки Y-2, Код за внатрешни приходи дел 1 (г)] | ||||||
| Доколку даночниот приход е: | a | б | в | d | e | |
| Над | Но, не е завршена | Оданочен приход | Количина на множење | Помножете (а) со (б) | Сума од износот | Одземете (г) од (в). Ова е федералниот данок на доход. |
| $ 0 | 9.075 долари | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9,075 | 36.900 | × 0.15 | 453.75 | |||
| 36.900 | 74,425 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 74,425 | 113,425 | × 0,28 | 6,376.50 | |||
| 113,425 | 202,550 | × 0.33 | 12,047.75 | |||
| 202,550 | 228,800 | × 0.35 | 16,098.75 | |||
| 228,800 | - | × 0.396 | 26,623.55 | |||
| Обични даночни стапки за брачна пријава Заеднички и квалификувачки статус на вдовица или вдовица [Распоред на даночни стапки Y-1, Код за внатрешни приходи дел 1 (а)] | ||||||
| Доколку даночниот приход е: | a | б | в | d | e | |
| Над | Но, не е завршена | Оданочен приход | Количина на множење | Помножете (а) со (б) | Сума од износот | Одземете (г) од (в). Ова е федералниот данок на доход. |
| $ 0 | 18.150 долари | × 0.10 | $ 0 | |||
| 18,150 | 73,800 | × 0.15 | 907.50 | |||
| 73,800 | 148.850 | × 0,25 | 8,287.50 | |||
| 148.850 | 226,850 | × 0,28 | 12,753.00 | |||
| 226,850 | 405,100 | × 0.33 | 24,095.50 | |||
| 405,100 | 457.600 | × 0.35 | 32,197.50 | |||
| 457.600 | - | × 0.396 | 53,247.10 | |||
Овие графикони прикажуваат само обични даночни стапки. Со користење на оваа табела или слични графикони кои можат да се најдат во ИРС Публикација 505 , претпоставуваме дека сите приходи на даночниот обврзник се предмет на обични даночни стапки. Користете работниот лист 2-7 во комбинација со Работниот лист 1-6 за да го пресметате данокот ако имате долгорочни капитални добивки или квалификувани дивиденди.
Други даночни стапки во ефект за 2014 година
Покрај федералните даноци на доход за обични приходи, следниве даноци може да се применат и за персоналниот данок:
- Данокот за социјално осигурување по стапка од 12,4 отсто на плати и приходи за самовработеност до годишната социјална основа за плати од 117,000 долари
- Данок на оданочување со стапка од 2,9 отсто на плати и приходи од самовработеност
- Дополнителен данок на Medicare со стапка од 0,9 отсто за плата и приходи од самовработеност над 250 000 американски долари ако сте во брак и поднесувате заеднички сметки, 125 000 долари доколку сте во брак и поднесувате одделно, или 200 000 ако поднесете како единствен глава на домаќинството или квалификациска вдовица (er).
- Алтернативниот минимален данок (AMT) е 26 проценти од оданочливиот доход под 91.250 долари, пресметан според правилата на AMT, или 28 проценти од оданочивиот приход над 91.250 долари, ако сте во брак и се поднесувате одделно. Сите други даночни обврзници плаќаат 26 проценти на приходите кои подлежат на AMT под 182.500 долари или 28 проценти од оданочливиот доход што го плаќа АМТ над 182.500 долари.
- Нето приходите од инвестиции се оданочуваат по стапка од 3,8 отсто, на пониско ниво од нето приход од инвестиции или модифициран прилагоден бруто приход преку следните прагови: 250 000 американски долари за квалификувани вдовици и оние кои поднесуваат пријава за заеднички брак, 200 000 долари за поединечни доверители и оние поднесување како глава на домаќинство, и 125.000 долари за брачни поединци кои поднесуваат посебни пријави.
- Даночните стапки на капиталните добивки варираат во зависност од тоа дали добивките се краткорочни или долгорочни. Краткорочните добивки се оданочуваат по обични даночни стапки. Долгорочните добивки и квалификуваните дивиденди се оданочуваат со следните стапки: нула проценти ако даночниот приход падне во даночните загради од 10 или 15 проценти, 15 проценти ако даночниот приход падне во даночните загради од 25, 28, 33 или 35 проценти, 20 проценти ако даночниот приход падне во маргиналната даночна заграда од 39,6, 25 проценти на акумулираната амортизација, 28 проценти на колекционерски предмети и 28 проценти од квалификуваниот мал бизнис по исклучок.
Како да ги искористите вашите даночни стапки
Поединците можат да ги користат овие распореди за даночни стапки на повеќе начини за да помогнат во планирањето на нивните финансии. Можете да дознаете колкав данок ќе плаќате на дополнителниот приход што го заработувате. Ако сте во даночната заграда од 25 проценти, вашиот дополнителен приход ќе се оданочува со таа стапка додека не стигне до следниот опсег на даночни опсег од 28 проценти.
Можете исто така да ги користите овие даночни стапки за да дознаете колку ќе заштедите со зголемување на вашите одбивања. Даночниот обврзник во даночната заграда од 28 проценти ќе заштеди 28 центи во федерални даноци за секој долар потрошен на трошок кој се одбива од данок, како што е хипотека или добротворна организација.
Запомнете дека различните интервали на приходот се оданочуваат со различни стапки, а интервалот на приход по кој се применуваат стапките се заснова на вашиот статус на поднесување. Даночниот обврзник кој ќе заработи 48.600 долари годишно и ќе биде глава на годината за домаќинство, ќе биде оданочен со стапка од 10 отсто на неговите први 12.950 долари од оданочлив приход и 15 отсто од оданочливиот доход помеѓу 12.950 и 48.600 долари. Шефот на фармерот за домаќинство кој заработува 200.000 долари годишно ќе падне во даночната заграда од 28 проценти, иако некои од неговите приходи се оданочуваат со 10 проценти, 15 проценти и 25 проценти.
Маргиналните даночни стапки комуницираат со другите даночни стапки, особено алтернативниот минимален данок кој може да го зголеми приходот на повисока даночна стапка или да ги елиминира даночните заштеди на одредени видови одбитоци.
Официјалните даночни загради за 2014 година беа објавени од Службата за внатрешни приходи во постапката за приходи 2013-35.
ЗАБЕЛЕШКА: Даночните закони периодично се менуваат и треба да се консултирате со даночен стручњак за најновиот совет. Информациите содржани во овој член не се наменети за даночни совети и не се замена за даночни совети.