Овој даночен предлог има многу подвижни делови
Не е изненадувачки - бидејќи даноците се комплицирани, по сите - законот остава многу Американци да си ја почешаат главата, прашувајќи се што овие промени ќе значат за нив.
Дали ќе завршат да плаќаат повеќе во даноци, или помалку?
Зависи од. И покрај името, даночните сметки не се меѓусебно намалување на даноците, а неговото влијание врз даноците е во голема мера зависно од индивидуалните околности. Двајца поединци кои го заработуваат истиот приход од долар за долари би можеле да го најдат Законот за оданочување и вработување различно, барем ако преминале во сегашната форма.
Основи на даночниот план на Република Македонија
Даночниот план на Домот вклучува многу промени, но ова се главните моменти за личните досиеја:
- Седум федерални даночни загради ќе бидат сведени на четири, па така приходите што се применуваат на секој ќе мора да се променат.
- Стандардното одбивање ефективно ќе се удвои.
- Личните исклучоци ќе бидат елиминирани.
- Даночниот кредит на детето ќе се зголеми, а дополнителен кредит поврзан со семејството ќе биде додаден за не-дете-издржувани лица .
- Ќе бидат елиминирани неколку даночни исклучувања и одбивања, вклучувајќи ги и државните даноци за данок на доход и локалните даночни одбитоци, како и оние за медицински трошоци, алиментација и студентски интерес. Планот наметнува нови ограничувања на одбивањето на каматата на домот хипотека.
- Предложениот план ќе го укине алтернативниот минимален данок.
- Тоа ќе го укине федералниот данок на имот ... Конечно.
Но, некои работи остануваат исти:
- Предлог-законот не прави никакви промени во одбивањата за 401 (к) плански придонеси (како што претходно беа предложени).
- Заразениот данок на доход не е засегнат.
- Условите на Законот за пристапна грижа нема да бидат предмет на промена.
Како ова ќе влијае на даночните обврзници со ниски приходи?
Да, тоа е многу да се земе. И просечното семејство со ниски примања најверојатно не се грижи премногу за алтернативните минимални даночни одредби или за планираните промени во данокот на имот, кои од двете влијаат врз побогатите досиеја.
Од друга страна, промените во даночните загради , стандардната одбивка и личните изземања можат да имаат големо влијание врз вашата даночна ситуација. Ќе користиме пример за да покажеме како овие три големи промени ќе влијаат на хипотетички данок.
Да речеме дека Јован, единствен даночен обврзник, минатата година заработил 16.000 долари. Како што сега стои даночното право, тоа ќе го стави во даночната заграда од 15 проценти. Тој ќе плати 10 отсто од данок на својот приход до 9.325 американски долари - сегашната 10 процентна даночна заграда, која сега ќе биде отстранета - и 15 проценти на рамнотежата до неговиот вкупен приход од 16.000 долари. Тоа е прилично значајна даночна сметка од 1.933 долари: 932 долари за првите 9.325 долари, плус $ 1.001 од балансот од 6.675 долари, за вкупно 1.933 долари.
Новиот даночен план предвидува заграда од 12 проценти за приходите до 45.000 долари за единечни доверители. Ова сега е најниска даночна заграда, па затоа се однесува на сите приходи на Џон. Неговата даночна сметка ќе излезе на 1.920 долари во споредба со 1.933 долари , па нема значителни промени.
Но, ова не ги зема предвид стандардните одбивања! Според условите на даночниот план, Џон не плаќал данок на првите 12.000 долари (предложениот нов стандарден износ за одбивање за единечни доверители). По стандардната одбивка, неговиот вистински оданочен приход е само 4.000 долари, што значи дека неговиот вистински данок ќе работи до 480 долари (12 проценти од 4.000 долари). За споредба, Џон во моментов добива стандарден одбиток од 6,350 долари, што значи дека ќе плати данок на 9.650 долари (16.000 долари помалку од неговиот стандарден одземање од 6.350 долари). Според тоа, неговата вкупна даночна сметка ќе излезе на 980 долари: 932 долари или 10 проценти од првите 9.325 долари, плус 48 или 15 проценти од рамнотежата од 325 долари.
Конечниот резултат е дека Џон излегува напред под условите на новиот закон за данок: Поради голема промена на стандардната одбивка, тој ќе плати 480 долари според новиот план, во споредба со 980 $ според постојната даночна структура.
Но, ние се уште не е направено. Запомнете дека личното ослободување дека новата сметка ќе ја елиминира? Според постојниот закон за данок, Џон ќе може дополнително да го намали својот приход што се оданочува за дополнителни 4,050 долари, тврдејќи дека тоа ослободување за себе. Како што стои сега, тој ќе плаќа данок по стапка од 10 отсто на 5.600 долари во приход: 9.650 долари помалку од дополнителни 4.050 долари за изземање. Неговиот даночен долг од 980 долари паѓа на 560 долари.
Значи, тука е конечната анализа: Според сегашниот закон за данок, Џон плаќа 560 американски долари во федерални даноци. Според предложениот даночен план на Домот, тој плаќа 480 долари . Така, нацрт-законот му заштедува 80 долари годишно. Тоа не е огромна неочекуваност, но за некој што само заработува 16.000 долари годишно, нема ништо да шмрка.
Ова е повикувачка картичка на новиот даночен план - поддржувачите велат дека многу даночни обврзници со ниски приходи ќе излезат напред. И оние кои заработуваат помалку од новиот стандарден износ за одбивање од 12.000 долари би паднал во нулта даночна заграда и воопшто немал да плаќа никакви даноци.
Што за семејствата?
Се разбира, сето тоа претпоставува дека Џон не е прифатлив за било какви даночни олеснувања. Што ако тој има зависник од дете, за да може да побара дете даночен кредит?
Детскиот даночен кредит моментално изнесува 1.000 долари за едно дете под 17 години. Даночниот план на ГОП го турка ова до 1.600 долари по дете, што претставува зголемување од 600 долари. Првите 1.000 долари се враќаат како што отсекогаш постоело. Ова значи дека родителот со нулта даночна обврска ќе добие поврат од УЈП за 1.000 долари за секое зависно дете што може да го побара. Ако даночната сметка на Џон е 480 долари и тој би можел да побара кредит за едно дете, делот од 1 000 долари што ќе се поврати би го избришал тој долг и среќен Џон, кој не би се должел на она што го направил IRS. Тој всушност би добил наплата од $ 520.
Дополнителните 600 $ се неповратни, меѓутоа, така Џон не би добил чек за 1120 долари - оригиналниот баланс од 520 $ на кредитот, плус дополнителниот кредит. IRS добива да го задржи тој дел од наплатата според предложениот закон за даноци и работа.
За оние лични исклучоци ...
Сега да речеме дека Јован е оженет и има четири деца. Тој заработува 50.000 долари во ова сценарио и неговиот брачен другар заработува 25.000 долари за вкупен приход од 75.000 долари. Ова сепак ги става во даночна заграда од 12 проценти според предлог-законот, бидејќи оваа заграда се протега до 90.000 долари во заеднички приходи. Според сегашниот закон, тие би платиле 15 отсто од данок.
Но, тие ги губат овие четири лични исклучоци според новиот закон, по еден за секое од нивните деца, за вкупно 16.200 долари. Значи, Џон и неговиот брачен другар ќе завршат со плаќање даноци за 16.200 долари повеќе од приходот, што ја неутрализира таа пауза од 3 проценти што ќе ја добијат на нивната даночна стапка. Се разбира, тие би можеле да добијат $ 6.400 назад - $ 1.600 по дете - благодарение на преработениот даночен кредит за деца. Така, севкупната даночна состојба на Џон, сепак, може да се очекува да се подобри, маргинално, според условите на новиот закон за дом.
Ефектот на Бил на средната класа
Исто така, даночните обврзници од средната класа не би требало да бидат премногу лошо во рамките на предложените промени во куќата. Но, уште еднаш, зависи од личните околности.
Математиката на новите даночни загради многу работи на истиот начин како и за даночните обврзници со ниски приходи. Новите параметри за приход го намалуваат даночниот процент за многу доверители од средната класа. Дрогата од 25 проценти моментално започнува за поединечни досиеја со приходи од 37.951 долари. Според новиот закон, тие би можеле да заработат до 45.001 долари пред да се најдат себеси во оваа даночна заграда.
Но, поголем процент од овие даночни обврзници историски избраа да ги поделат своите одбивања, наместо да бараат стандарден одбиток за нивниот статус на поднесување, а Законот за даноци и работа би можел да ги повреди во тој поглед.
Според постојниот закон за данок , нивните вкупни детални намалувања на трошоците би можеле да го надминат нивниот стандарден одбиток, со што би било поповолно да ги поделат. Ова може да се промени, бидејќи предложеното стандардно намалување е двојно поголемо од она што е под постоечкиот даночен план. Единствениот даночен обврзник кој претходно имаше околу 12.000 американски долари во детални одбивања, ќе се најде во прилично истата даночна состојба според новиот план.
Но, оној кој историски бараше 15.000 американски долари во детални одбивања, ќе се најде себеси да плаќа данок на дополнителни 3.000 американски долари, ако тој одлучи да побара стандардна одбивка, наместо да ги специфицира. И детализирањето најверојатно нема да стигне до истите даночни заштеди според новиот план, бидејќи зголеменото стандардно одбивање, исто така, се поврзува со сите оние изгубени детални даночни одбивања. Запомнете, даночната сметка во куќата ги одзема деталните одбивања за државните и некои локални даноци, како и одбивањата за медицински трошоци, алиментација и студентски интерес меѓу другите.
Овие даночни обврзници би можеле да завршат со тоа што имаат помалку во начинот на детализирани одбивања. Теоријата е дека треба да се балансира зголеменото стандардно одбивање, но дали навистина?
Првично, намалувањето на даноците на имот требало да се негира, исто така, како дел од отстранувањето на одбитоците за државните и локалните даноци. Но, ова се соочи со голем отпор од законодавците. Остатокот од данок на имот останува, иако сега ќе се намали на 10.000 долари. Меѓутоа, намалувањето на даноците на приход од државата и на локалните даноци за продажба се под планот на ГП, и тоа не е во ред со некои законодавци, особено оние што ги претставуваат државите каде што овие даноци обично се високи. Тие обезбедуваат значителни одбивања за жителите на државите како што се Њујорк и Њу Џерси, па дури и републиканците тврдат дека жителите на овие области ќе бидат неправедно предрасуди од новиот план на ГП. Нивните детални намалувања би биле погодени и намалени најмногу.
Во крајна линија е дека сите овие изгубени одбивања може да се додадат до многу пари кои не се одбиваат, можеби повеќе од новиот стандарден одбиток за секој статус на поднесување. Ова би можело да остави некои филатели со повисок и среден приход да плаќаат повеќе, особено оние што живеат во области кои наметнуваат високи државни и локални даноци.
Што се однесува до тој преработен даночен кредит за деца , повеќе работници со среден приход ќе се квалификуваат за него според условите од законот за данок на доход. Во моментов, кредитот започнува со постепено намалување или намалување на приходите од 75.000 долари или повеќе. Џон и неговиот брачен другар би требало да го направат под жицата за да побараат полн кредит. Новиот закон го зголемува ова ограничување на 115.000 американски долари, дозволувајќи им на семејствата со повеќе средни приходи целосно да ги искористат кредитите.
Дали даночниот обврзник со среден приход победи или изгуби според овие предложени промени? Зависи од. Дали има деца? Колку? Дали тој барал многу детаљни одбивања кои сега би биле отстранети?
Ефектот на Билд на високи соработници
Противниците на Законот за даноци и работни места тврдат дека неправедно се залага за богатите. И во некои случаи, тоа би било точно.
Многу од овие даночни обврзници се уште ќе паднат во 39.6 даночен заговор резервиран за највисоките работници. Таа заграда сеуште ќе постои. Во моментов започнува со приходи од 418.401 долари за единечни доверители. Новиот даночен налог го зголемува тој праг до 500.000 долари, или 1.000.000 долари за даночните обврзници кои се венчаат и поднесуваат заеднички приноси. Значи, да, некои богати даночни обврзници ќе добијат пауза таму.
Законот за оданочување и вработување, исто така, го отстранува високото непопуларниот алтернативен минимален данок , кој во моментов хитови многу даночни обврзници кои заработуваат 200.000 долари или повеќе годишно. AMT за прв пат беше спроведен во 1970 година за да се спречат лицата со високи примања да бараат мноштво даночни одбивања и кредити за значително намалување на нивните даночни обврски. Тие заработиле повеќе, па соодветно трошеле повеќе на трошоците што ги одбиваат даноците. Овој "мини данок", како што тоа не е толку возбудливо наречено, ефикасно одзема многу од овие одбивања и кредити и ги додава назад на оданочен приход за оние кои се предмет на тоа, бидејќи тие се високи заработувачи. Но, законот во Домот го поништува минималниот данок, така што високите заработувачи можат да се вратат на грабање на сите оние профитабилни одбивања.
Богатите наскоро треба да бидат способни да ја пренесат својата великодостојност на своите наследници, исто така, без данок. Надоместокот за данокот на готовина на крајот ќе го отстрани федералниот данок на имот , кој досега влијаеше само на најбогатите Американци. Од 2017 година, само имот вреден повеќе од 5,49 милиони долари мора да плати федерален данок на имот врз нивните вредности во текот на овој праг. Статистички, ова излегува на околу 0,2 проценти од сите имоти. Даночните обврзници со ниски и средни приходи отсекогаш го избегнувале овој данок, па тука нема големи промени. Но сега богатите поединци можеби ќе можат да престанат да се грижат за себе со данокот на имот.
Сепак, данокот на имот не би бил веднаш отпуштен. Нејзината смрт не е закажана до 2024 година, но во меѓувреме, износот од 5,49 милиони долари ќе се зголеми на 10 милиони долари, заштедувајќи навистина големи имоти многу пари во даноци.
Тоа не е целото сончево небо за богатите
Нацрт-законот за данокот на додадена вредност, исто така, го елиминира исклучувањето за сметките за помош во зависност од нега. Ова е данок што е поволен за многу богати даночни обврзници. Статистички, повеќе доверители со повисок приход тврдат дека ова исклучување е од било која друга група на приходи, но тие нема да можат повеќе да го сторат ако минатото House bill.
И хипотеката за одбивање на домашниот интерес е закажана за подесување според новиот закон. Како што стои сега, хипотекарни долгови до 1 милион долари се квалификуваат за оваа одбивка. Новиот закон го намалува тоа за половина до 500.000 долари. Може да се претпостави дека некој со хипотека од 1 милион долари или повеќе е многу добро, но тој ќе плаќа данок на повеќе од неговиот приход, бидејќи тој може да бара хипотека само за првите 500.000 долари од тој долг.
Што ќе се случи следно?
Ниту една од овие промени не е направено договор со кој било дел од имагинацијата. Новиот данок може да резултира со многу економски последици, па затоа може да се очекува да се сретне со добар отпор. Детективците велат дека тоа ќе ги чини САД неверојатни приходи од 440 милијарди долари само во првите 10 години. Ова би можело да биде катастрофално ако нема значителни намалувања на трошоците на владата. И ако има намалени трошоци, клучните програми за сиромашните може да бидат негативно засегнати или целосно елиминирани.
Предлог-законот продолжува до Сенатот, и навистина да ги комплицира работите, Сенатот се очекува да го објави својот нов даночен план во наредните недели. Претседателот Трамп изјави дека би сакал да го види Законот за оданочување и работни места во Божиќ, но не постои гаранција дека тоа ќе се случи во нејзината сегашна форма или воопшто.
Во крајна линија? Не почнувајте да планирате даноци за 2018 година и не направете големи финансиски одлуки врз основа на овие промени.