Даночната реформа нема да влијае на вашата даночна пријава за 2017 година
Не, тоа не беше отстранета од страна на TCJA како неколку други даночни бакшиш. Всушност, тоа беше подобрено на нешто. Новите правила важат како што се движите напред во 2018 година, барем до 2025 година.
Даночната пријава што ќе ја поднесете во 2018 година за даночната година 2017 година не е засегната од страна на TCJA. Еве како се споредуваат старите и новите даночни кредити за деца.
Колку е кредит?
Максималниот износ на данок за деца достигна до 1.000 долари по дете до 25 декември 2017 година. TCJA го зголемува тоа до 2.000 долари по дете, но тоа не мора да значи дека сите квалификувани даночни обврзници ќе добијат толку многу. Одредени услови и услови можат да ги избегнат овие ограничувања во двете години.
Мора да имате барем едно квалификувано дете
Еден аспект на детскиот даночен кредит не е променет - мора да имате квалификувано дете зависно, а правилата за точно кој се квалификува се малку сложени.
Детето се уште не може да се претвори 17 до последниот ден од даночната година, и тој мора да биде поврзан со вас. Дефиницијата за "поврзана" во овој случај е поширока отколку што може да очекувате. Листата на квалификувани деца вклучува биолошки и посвоени деца, stepchildren, згрижувачки деца кои живеат во вашата грижа, браќа или сестри, stepiblings, или дете на кое било од овие лица.
Ако вашето квалификувано дете има сопствен приход, тој не може да плати повеќе од половина од неговите сопствени потреби за поддршка во текот на даночната година. Во повеќето случаи, тој мора да живеел со вас, во вашиот дом, повеќе од половина година. Тој мора да биде државјанин на САД, државјанин на САД или странец во САД. Тој мора да има број за социјално осигурување и мора да му ја достави на УЈП кога ќе поднесете даночна пријава и ќе побарате кредит.
И мора да барате вашето дете да зависи од вашата даночна пријава.
Тврдејќи го вашето дете како зависник
Исто така, можете да побарате лично ослободување за вашето дете кое ќе се квалификува за даночната година од 2017 година кога ќе го побарате како зависен. Но, TCJA ги елиминира личните изземања од даночниот код почнувајќи од 2018 година. Мора да го наведете да се квалификува за Child Tax Credit, но губењето на изземањето може да ја надомести можноста која може да ја остварите од побарувачката на кредитот.
За тој број за социјално осигурување ...
Барањето за број на социјално осигурување е нешто ново. Тоа беше да се дека може да се бара Детето даночен кредит ретроактивно во подоцнежна година, ако вашето дете немаше број за социјално осигурување од времето кога вашиот даночна пријава е поради. Оваа одредба е елиминирана за 2018 година. Центарот за приоритети за буџетирање и политика проценува дека тоа ќе ги елиминира дури 1 милион деца без документи.
Кредит за други зависни лица
Почнувајќи од 2018 година, исто така, ќе можете да побарате дополнителен кредит од 500 долари за вашите не-деца-зависни лица. TCJA го нарекува ова "семеен кредит" и сите стари правила за барање на возрасни зависни лица од даночната пријава се уште важат. Тие се во голема мерка ист како и за квалификациите за деца кои ги задржуваат децата, што ги опфаќа оние кои не ги исполнуваат условите за возраст.
Надоместен даночен кредит на детето
Детскиот даночен кредит во суштина беше неповратен кредит до 2017 година. Ако го долживте IRS, тоа би можело да го намали или да го елиминира вашиот даночен долг, но кој било дел од кредитот што би можел да се остане само ќе исчезнат. За да се балансира ова, Кодот за внатрешни приходи предвидува дополнителен даночен кредит за деца што може да биде вратен.
TCJA го елиминира Дополнителниот даночен кредит за деца ... вид на. Она што всушност го прави новиот закон е да ги консолидира овие две даночни олеснувања - даночниот кредит за деца и дополнителниот даночен кредит за деца - во еден. Почнувајќи од 2018 година, до $ 1.400 од детскиот даночен кредит за деца од 2.000 долари може да се вратат. Ако било кој дел од вашиот кредит е препуштен по елиминирање на вашиот даночен долг, IRS ќе ви испрати наплата до $ 1400. И тоа од 1.400 долари може да се очекува да се зголеми малку во наредните години, бидејќи новиот даночен закон индексира тоа да го задржи темпото со инфлацијата.
Се разбира, сето ова е предмет на повеќе правила. Мора да имате заработено приход, како на пример од работа или самовработување, за да се квалификувате за вратениот дел. Приходите од инвестиции нема да го намалат - тоа се смета за "незаработено", како што се надоместоците за невработеност, јавната помош и бенефициите за компензација на работникот. И дури и ако вашиот приход се квалификува, вие не мора да го добивате целиот тој 1.400 долари.
Запомнете, ТЦЈА вели дека вратениот дел од кредитот е до оваа сума. Кредитот е всушност еднаков на 15 проценти од вашиот заработен приход над 2.500 долари. Даночниот обврзник ќе треба да заработи приход од приближно 12.000 долари годишно за да се квалификува за и да добие целосен надоместок од 1.400 долари: 12.000 долари помалку од 2.500 долари е 9.500 долари, а 15 проценти од 9.500 долари работат на 1.425 долари. Со 12.000 долари заработен приход, даночниот обврзник ќе ги загуби тие дополнителни 25 долари, бидејќи вратениот дел од кредитните ограничувања изнесува 1.400 долари.
Но, тој услов за приход од 2.500 долари е всушност подобрување. До 2017 година, додека Дополнителното даночно оданочување за деца сè уште се применува, прагот беше $ 3,000 - $ 500 повеќе, ставајќи го малку подалеку од дофат за семејства со многу ниски примања. Дури и на 2.500 долари, некои од најсиромашните американски семејства нема да се квалификуваат за вратениот дел, или барем тие нема да се квалификуваат за целиот вратен дел, ако тие немаат заработено приход од најмалку 12.000 долари или слично. Семејство со заработен приход од само 10.000 долари ќе добие само 1.125 долари според новиот закон. Семејството кое добива некоја форма на незаработен приход нема да добие ништо.
Фаза-Out олеснувања за деца
Детскиот даночен кредит исто така е предмет на постепено олеснување на даночните обврзници кои заработуваат премногу пари. Кога нивните приходи ќе достигнат одредена точка, целокупниот кредит се намалува и целосно е елиминиран за оние чии примања ги надминуваат горните граници.
TCJA го менува ова правило, исто така, во корист на побогатите семејства. Почнувајќи од 2018 година, почетната фаза започнува за брачните даночни обврзници со прилично значајни 400.000 долари. Тие можат да заработат многу, без губење на некој од нивните даночни обврзници. Почетокот на фазата започнува за сите други даночни обврзници на 200.000 долари. Секоја 1000 $ заработена над овие износи го намалува данокот за деца од 50 долари. Овие фазно-исходи се однесуваат и на семејниот кредит.
Споредете го ова со постојните правила за даночни обврски за децата за даночната година од 2017 година. Почетната граница за оформување на обврски за венчаните даночни обврзници во 2017 година беше само 110.000 долари. Тоа беше само 55.000 долари за брачните даночни обврзници кои поднесоа одделно и 75.000 долари за сите други даночни обврзници.
Овие прагови за приход се базираат на вашиот модифициран прилагоден бруто приход или MAGI, а не задолжително целата своја заработка. Многу МАГИ на даночни обврзници се исти како и нивните прилагодени бруто приходи, кои може да се најдат на линија 37 од вашата даночна пријава за образец 1040. Можете да го пресметате вашиот MAGI со додавање на одредени одбитоци кои можеби сте ги презеле за да дојдете до вашиот АГИ, како што се придонесите за IRA, половина од данокот за самовработување или изнајмувачките загуби.
Генерално, колку повеќе ќе заработувате, толку повеќе ќе имате корист од оваа даночна кредитна акција, барем додека вашиот приход не достигне 200.000 долари или 400.000 долари и преку 2025. И ако воопшто немате заработувачки, даночниот кредит за деца не може да ви помогне.