Предностите и негативностите на квалификуваните лични престои

Дознајте за придобивките и ризиците поврзани со QPRTs

Квалификуван личен престој за доверба, или QPRT за кратко, е посебен вид на неотповиклива доверба која е дизајнирана да ја отстрани вредноста на вашата примарна резиденција или втор дом од вашиот даночен имот по намалена стапка за федерални даночни дарови и даноци за имот.

Бидејќи создавање на QPRT, а потоа пренесување на сопственоста на вашиот престој во довербата е, за сите намери и цели, трансакција која не може лесно да се врати, ќе треба да ги разберете сите предности и недостатоци поврзани со користење на QPRT пред да одлучите ако треба да го вклучите оној како дел од вашиот даночен план за имот.

Предности на користење на QPRT

1. Ја отстранува вредноста на вашиот примарен или секундарен престој и целата идна благодарност од вашиот даночен имот во центи на доларот. На пример, ако еден дом е вреден 500.000 долари, тогаш во зависност од возраста, каматните стапки и периодот на задржан период на доход избран за QPRT, сопственикот на куќи може да користи само 100.000 долари од неговото или нејзиното ослободување од данок за данок за да се отстрани 500.000 долари средства од неговиот или нејзиниот оданочен имот. Ова е навистина голем удар за доларот, особено ако вредноста на куќата значително се зголемува, на пример, на 800.000 долари или дури на 1.000.000 долари, додека сопственикот на куќата умира. И со денешните депресивни домашни вредности, сега е добро време да се размислува за воспоставување на QPRT.

1. Овозможува континуирана употреба на престојот и даночните придобивки. За време на задржаниот период на доход на QPRT, сопственикот на куќата може да продолжи да живее во резиденција без изнајмување и ќе може да ги земе сите одбитни даночни намалувања.
2. Хеџис против евентуално намалување на износот на ослободување од данок на подарок и изземање на данокот на имот. Ако вредноста на вашиот дом е значајна тогаш тековната ослободување од данок на подарок од $ 5.340.000 ќе ви овозможи да воспоставите QPRT без да платите данок за подарок. И ако во иднина изземањето на данокот на имот е значително намалено, кажете до 1.000.000 американски долари, а потоа ќе ја заклучите вредноста на вашето живеалиште за целите на данок и имот и нема да мора да се грижите за тоа колку куќата ќе ја ценат вредност или што ослободување на данокот на имот ќе биде во времето на твојата смрт.

1. Создава наследство за вашето семејство. Ако вашиот дом е од типот кој сакате вашето семејство да го задржи за генерации што доаѓаат, како што се плажата на плажа, куќа на езеро или ски-куќи во планините, тогаш со користење на QPRT ќе ви овозможи да го поминете престој на вашите наследници на таков начин што ќе ги поттикне да сакаат да се држат до него.
2. Плаќањето на изнајмување на крајот на задржаниот период на приход ќе ви помогне дополнително да го намалите вашиот даночен имот. Кога завршува периодот на задржување на приходот од QPRT, ќе морате да платите фер пазарна кирија за вашите наследници со цел да бидете во можност да продолжите да го користите живеалиштето. Иако ова може да се чини дека е една од штетите поврзани со користење на QPRT, тоа, всушност, ќе ви овозможи да им даде повеќе на вашите наследници, без да се користи годишен исклучување подароци или повеќе од вашиот животен подарок даночно ослободување.

Ризици поврзани со користење на QPRT

1. Продавањето на домот во сопственост на QPRT може да биде тешко. Што се случува ако се променат околностите и сакате да го продадете престојот во сопственост на QPRT? Продажба на домот во сопственост на QPRT може да биде незгодно - вие ќе морате да ги инвестирате средствата за продажба во нов дом или, ако не сакате да го замените престојот, тогаш земете исплати на средствата за продажба во форма на ануитет.

1. Наследниците ќе го наследат живеалиштето со вашата даночна основа во времето на дарот во QPRT. Ова значи дека ако наследниците се свртат и го продадат домот по завршувањето на периодот на задржан приход, тогаш тие ќе должат данок на капитални добивки врз основа на разликата помеѓу вашата даночна основа во времето на дарот во QPRT и цената за која дома се продава. Ова е причината зошто QPRT е идеален за престој кој наследниците планираат да го задржат во семејството за многу генерации. Но, имајте на ум дека со стапката на данок на имот во моментов во 40%, а највисоката стапка на капитални добивки во моментов изнесува 20%, влијанието на капиталните добивки може да биде значително помало од влијанието на данокот на имот.
2. Кога завршува периодот на задржан приход, ќе треба да плаќате кирија за да го користите живеалиштето. Откако ќе заврши периодот на задржан приход, сопственоста на живеалиштето ќе помине на вашите наследници, и така нема повеќе да имате право да го окупирате и живеете во резиденцијата без надомест. Наместо тоа, ќе морате да ги платите вашите наследници за фер пазарот, ако сакате да продолжите да живеете во живеалиштето или да го користите за подолг временски период. Но, како што споменавме погоре, овој потенцијален недостаток може да се претвори во корист со тоа што ќе ви овозможи да му дадете повеќе на вашите наследници со подарен подарок без данок.

1. Кога завршува периодот на задржан приход, може да изгубите даноци за данок на имот. Откако ќе заврши периодот на задржан приход, може да има негативни последици од данокот на имот, како што е причината поради која дома се преиспитува според нејзината тековна пазарна вредност за целите на данокот на имот и губење на било какви даночни бенефиции кои се поврзани со сопственоста и поседувањето на имотот вашиот примарен престој. Во Флорида, домот може да го изгуби статусот на сопственост за заштита на доверители и за целите на данокот на имот, освен ако еден или повеќе наследници не одлучат да го направат дома својот примарен престој.
2. Ако умирате пред истекот на периодот на задржан приход, трансакцијата QPRT ќе биде целосно поништена. Ако умирате пред да заврши крајниот период на заработувачка, тогаш целата QPRT трансакција ќе биде вратена и вредноста на престојот ќе биде вклучена во вашиот даночен имот по нејзината целосна пазарна вредност на денот на вашата смрт. (Но, имајте во предвид дека износот на ослободување од данок за живот што се користеше при воспоставувањето на QPRT ќе биде целосно вратен.) Затоа поставувањето на QPRT е навистина коцка - колку подолго ќе одлучите да го задржите задржаниот период на приход, толку е помал што ќе го направите вредноста на оданочливиот подарок што ќе го направиш, но мора да го надживее задржаниот период на приход за трансакцијата да работи. На крајот, дури и ако мудро го одберете периодот на задржаниот приход врз основа на вашето моментално здравје и очекуваното здравје во иднина, животот е навистина непредвидлив и може да ги поништи и најдобрите планови.