Овие пензиски планови се одлични за оние кои се самовработени.
Постојат неколку видови планови за пензионирање кои можете да ги изберат ако сте самовработени. Десниот ќе зависи од тоа колку сакате да придонесете, и ако имате или планирате да имате вработени. Четирите пензиски планови наведени подолу се најраспространетите пензиски планови за оние кои се самовработени.
1. ПСМ - Пензиски план за самовработување
ПзП или самовработен пензиски план е одличен пензиски план, ако немате вработени.
Документацијата за отворање на овој тип на план е минимална. Повеќето инвестициски компании, брокерски фирми и големите банки ќе понудат верзија на SEP за сопствениците на мали бизниси.
Максимален придонес: помал од 25% од заработениот приход или 54.000 долари во 2017 година. (Тоа беше 53.000 долари во 2015 и 2016 година.)
Потребни придонеси: Нема. Ако имате вработени и ги исполнувате условите, од вас се бара да придонесете со ист процент од нивниот придонес во нивната сметка на SEP, како процент од вашиот надомест што го придонесувате за вашата SEP сметка.
Доколку подоцна сте вработените ќе треба да направите придонес за нив ако:
- Работеле за вас 3 од изминатите 5 години
- Заработи повеќе од 600 долари годишно во 2015, 2016 и 2017 година (550 долари годишно во 2014 година)
- Дали возраста е 21 или поголема
Дознајте повеќе од УЈП со Најчесто поставувани прашања за Пензискиот План За СЕП.
2. Индивидуални (к) Со делење на профитот
Овој индивидуален план (k) е поедноставена верзија на традиционалниот 401 (k) план.
Тоа е план за пензионирање дизајниран само за самовработени кои немаат вработени, што значи дека добро функционира за бизниси со само еден сопственик / вработен или за бизниси каде што сопругот и сопругата се единствените сопственици / вработени.
Овој план дозволува два вида на придонеси: придонес за одложување на плата и придонес за споделување профит.
Со делот од плата за одложување на платата, некои планови ви даваат избор за изработка на традиционален придонес кој се одбива од данокот, или за поставување на план кој дозволува Рот (после данокот) придонес. Делот од одложениот плата од придонесот мора да се направи до 15 јануари во годината што следи по календарската година за која се плаќа придонесот.
Делот од придонесот за профит може да биде до 25% од остварениот приход (нето приход по деловни трошоци). Ова не може да се пресмета до крајот на годината и да се направат некои други даночни пресметки. Имате рок до крајниот рок за поднесување на данокот плус екстензии за да направите дел од профитот за споделување на придонесот.
Максимален придонес за одложување на плата: 18.000 долари за 2015, 2016 и 2017 (17.500 долари за 2014 година). Ако сте на возраст од 50 години или постари, можете да допринесете дополнителни 6.000 долари како придонес за отплата на плата во 2015, 2016 и 2017 година (беше 5.500 долари во 2014 година).
Максимален придонес за делење на профитот: 25% од заработувачкиот приход, но вкупните придонеси (одложување на плата плус профит споделување) на овој план не може да надмине 54.000 $ за 2017 / 53.000 $ за 2015 и 2016 / 52.000 $ за 2014 година (На врвот на ова можете да додадете catch- придонес за отплата на плата, ако имате право да го направите тоа.)
Бидејќи овој план дозволува два вида на придонеси, во некои случаи можете да ставите повеќе пари на основа на предност пред оданочување со индивидуален план (k), отколку со ПСЗ, дури и ако го направите истиот износ од година во година.
На пример: да речеме да направите $ 100,000 нето од сите трошоци:
- Со SEP можете да придонесете со 25.000 долари.
- Со Поединец (к) можете да придонесете 18.000 $ како одложување на плата плус 25.000 $ како придонес за делење на профит.
(Пресметката не е толку едноставна како оваа, бидејќи мора да го земете предвид данокот за самовработување. Треба да го прашате вашиот подготвувач на даноци за да го одредите вашиот конечен дозволен износ на придонес.)
Потребни придонеси: Нема. Имате избор да направите придонеси за одложување на плата, споделување на профитот, и двете или ниту една. Ако имате вработени кои стануваат подобни, ќе треба да ги промените плановите и да направите придонеси за нив.
Повеќето инвестициски компании, брокерски фирми и големите банки ќе понудат верзија на Индивидуалниот план (к), но не сите ќе дозволат прилози од Рот.
Ако добиете вработени, ќе мора или да го прекинете вашиот план или да го измените вашиот план на Традиционален 401 (к) план каде што ќе треба да направите придонеси за нив ако:
- Работеле повеќе од 1.000 часови во годината
- Работеле за вас повеќе од една година (можете да го поставите ова ограничување на две години, ако тие се 100% доделени на придонеси на работодавачот откако ќе се направат тие придонеси
- Дали се на возраст 21 или постари
3. Дефиниран план за корист
Планот со дефинирани придобивки е добар избор ако правите значителен износ на пари и сакате да придонесете многу повеќе отколку што ви е дозволено да придонесете за План за приватност или индивидуално (к). Со овој тип на план, мора да имате што се нарекува трети лица администратор или актуар, кој помага да се утврди износот и времето на вашите придонеси.
Максимален придонес: придонесите за дефинирани придонеси се утврдени од администраторот на вашиот план врз основа на формула, така што максималниот придонес ќе се разликува од личност до личност во зависност од условите на вашиот план.
Потребен придонес: Придонесите се потребни секоја година, а износот на придонесот е обично значителен. Овој вид на пензиски план е најдобар за самовработено лице или бизнис, кој има постојан профит и сака секоја година да отстранува голема сума пари, врз база на данок.
Ако добиете вработени, ќе треба да направите придонеси за нив според условите наведени во вашиот план документ. Општо земено, вработените стануваат подобни за придонеси кога:
- Работеле повеќе од 1.000 часови во годината
- Работеле за вас повеќе од една година (можете да го поставите ова ограничување на две години, ако тие се 100% доделени на придонеси на работодавачот откако ќе се направат тие придонеси
- Дали се на возраст 21 или постари
4. SIMPLE план
Овој SIMPLE план е добар избор ако сте мал бизнис со вработените, сакате да придонесете во план за пензионирање, но не сакате да бидете оптоварени со тежок потребен придонес за вработените или оптоварени со високи административни трошоци за вашиот план .
Максимален придонес за одложување на плата: 12.500 долари за 2015, 2016 и 2017 (12.000 долари во 2014 година). Ако сте на возраст од 50 години или постари, имате право да направите дополнителен приход од 3.000 долари за 2015, 2016 и 2017 година (2.500 долари во 2014 година).
Ако добивате вработени, ќе морате да направите придонеси за нив кога ќе работат за вас за претходните две години и заработи 5000 $ / година или повеќе секоја од овие две години.
За сите подобни вработени ќе треба да направите едно од следниве работи:
- Задолжителен соодветен придонес: $ 1 за 1 $ до првите 3% од компензацијата на секој учесник. Со оваа опција, вие само придонесувате за нивниот план, ако тие самите придонесуваат.
- 2% не-изборни придонеси за сите вработени: со оваа опција, вие давате придонес за сите вработени кои ги исполнуваат условите за подобност, дури и ако самите не даваат пари.