Периодични распределби од план за пензиско или ануитет
Периодичните распределби од планот за пензија или ануитет се предмет на задржување со користење на истите методи како приход од плата, со користење на задржување на надоместоци за да се утврди нивото на данокот што треба да се задржи.
Вие го информирате администраторот за вашиот план за пензионирање на вашите забрани за задржување користејќи Образец W-4P. Лицата, исто така, можат да изберат да немаат задржан данок при периодични распределби со проверка на полето 1 на образецот W-4P.
Во публикацијата 575, УЈП вели: "Освен ако не одбереш задржување, вашиот ануитет или слични периодични исплати (освен прифатливи преференции за превртување) ќе се третираат како плати за цели на задржување. Периодични исплати се сумите што се плаќаат во редовни интервали (како што се неделни, месечно или годишно) за период од повеќе од една година (на пример, за 15 години или за живот). Дајте му на обврзникот пополнет сертификат за задржување (образец W-4P или сличен образец обезбеден од страна на исплатувачот). да не, данокот ќе биде уапсен како да сте во брак и да барате три задржувачки додатоци. "
Непериодични дистрибуции од индивидуални пензиски сметки
Непериодичните распределби од индивидуални сметки за пензионирање и ануитети подлежат на задржување на федералниот данок на доход по стапка од 10%.
Непериодични дистрибуции се сите дистрибуции кои не се повторуваат периодично, како што се еднократните дистрибуции. Во објавата 575, УЈП вели: "Ако не одбереш задржување, стапката на задржување за непериодична дистрибуција (плаќање различно од периодични плаќања) што не е квалификувана дистрибуција е 10% од дистрибуцијата.
Можете исто така да побарате од исплатувачот да задржи дополнителен износ со користење на образец W-4P. "
Поточно, во однос на индивидуалните сметки за пензионирање, УЈП вели во публикацијата 590, "Сојузниот данок на доход се задржува од дистрибуциите од традиционалните IRAs, освен ако не одлучите да не задржувате данок".
Непериодични дистрибуции од Пензискиот план на работодавачот
Непериодичните распределби од планот за пензионирање на работодавачот (како 401 (к) или 403 (б) планови) подлежат на задржување на федералниот данок на доход по стапка од 20%. Непериодичните распределби од планот на работодавачот вклучуваат распределби на паушални суми, вклучувајќи дистрибуции кои подоцна можат да се префрлат на друг план. Меѓутоа, ако распределбата се префрли директно во друг план за пензионирање во трансфер на доверител-до-повереник, тогаш данокот не треба да се задржи.
Задржување на придобивки од социјалното осигурување
Даночните обврзници можат да изберат да имаат федерален данок на доход задржан од нивните социјални бенефиции . Федералниот данок на доход може да се задржи со стапка од 7%, 10%, 15% или 25%. Користете образец W-4V (PDF) за да дозволите администрацијата за социјално осигурување да знаат колку данок сакате да го уапси.