Отчетни планови и додаток за домување помагаат да се контролираат даноците
Кога станува збор за даноци, министрите го поставуваат истото прашање што само за сите останати го прави: "Што можам да одбијам да заштедам некои пари?" Но, д-р Џон Stancil, сертифициран јавен сметководител кој специјализира во подготовка даночни пријави за свештенството и министрите, вели дека тоа не е право прашање да се праша.
Наместо тоа, свештениците треба да се прашуваат како да ги постигнат своите најдобри можни даночни ситуации во целина, а не само да се фокусираат на одбивањата.
Постојат неколку движечки, испреплетени компоненти кога станува збор за подготовка на вашите даноци кога сте во оваа професија. Дали вашиот пакет за компензација е воспоставен за да ја минимизирате вашата даночна обврска?
Вашиот надоместок за патување
"Некои цркви едноставно користат надоместок за патување, велат 500 долари месечно", ни рече Стансил. "Ако министерот не мора да му одговара на црквата за тие пари, тој надомест од 500 долари е вклучен во даночниот приход на министерот. Мораме да ги одземеме патните трошоци како разни намалувања на Распоред А за да го балансираме тоа."
Различните одбивања на Распоред А се ограничени на делот кој надминува 2 проценти од вашиот прилагоден бруто приход, па затоа можеби не е во ваш интерес да го направите тоа. Можеби ќе биде подобро во целост да се бара стандардната одбивка за вашиот статус на поднесување, што завршува повеќе за многу даночни обврзници.
Понатаму, оваа детализирана одбивка може само да го намали износот на вашиот приход кој е предмет на данок на доход.
Еден министер ќе мора да плати данок на самовработување на износот на надоместокот.
Има подобар начин
"Свртете го износот на рамномерно во план за обесштетување", предложи Џон. "Променете го од надоместокот за патување на професионален надоместок за трошоци. Сега министерот може да го потроши на нешто друго освен патување".
Со одговорен план за надомест, министерот ќе треба да даде потврди и други документации до собранието за да ги објасни своите трошоци од џеб. Во суштина, ако ги предадете вашите сметки и правиш соодветно сметководство до собранието, надоместокот станува ослободен од данок. Тоа не е додадено на вашата плата или плата, и тоа не е предмет на данок на доход или данок на самовработување.
Придобивката е дека министерот целосно се надоместува за трошоци надвор од џеб. Собранието може да утврди ограничување врз основа на неговиот буџет, но 500 долари месечно ќе оди многу подалеку ако даноците не се на патот. Одговорен план прави нешто друго, исто така. Тоа го присилува министерот - и собранието - правилно да ги земат предвид трошоците на министерството со сметки. "Ние делумно гледаме на тоа како министерот се компензира и како се враќа", рече Стансил.
Но, тие истите трошоци не можат да се одземат и на Распоредот А, ако одлучите да ставите. Тоа би било двојно натопи.
Вашиот додаток за сместување
"Друг аспект на компензацијата е додатокот за домување, кој е предмет на данокот за самовработување, но не и данокот на доход. Можеме да го поставиме до 100 проценти од платата", објасни Стансил.
"Ако го поставиме станбениот додаток премногу висок, дополнителниот износ се третира како оданочен приход, но тоа би се случило во секој случај. Значи, целта е да го наместите додатокот за домување висок, а не повеќе од вредноста на изнајмување на парохијата. додатокот за домување не влијае на црквата на сите - тоа е само домување додаток или плата. Нема данок разлика за црквата, но има даночна разлика за клиентот. "
Постојат правила и ограничувања за надоместокот за домување. "Тоа е границата е 100 проценти од платата.Тој мора да биде разумен, не може да биде повеќе од сумата што всушност е потрошена за домување и не може да биде повеќе од фер изнајмување на пазарот Хипотеки, данок на имот, осигурување, одржување, рутинско чистење и комуналните услуги можат да бидат вклучени во надоместокот за домување - речиси се што е поврзано со куќата. "
Клучната корист од надоместокот за домување е тоа што тој е ослободен од федералниот и државниот данок на доход. "Колку повеќе пари може да премине министерот во неговиот надоместок за домување, толку повеќе пари ќе избегаат од федералниот и државниот данок на доход, но сепак тој е предмет на данокот за самовработување ", рече Стансил.
Говорејќи за данокот за самовработување
Министрите заземаат прилично уникатна позиција во даночниот законик кога станува збор за данокот за самовработување, што претставува даноци за социјално осигурување и за здравствена заштита. Нормално, еден вработен би платил половина од овие даноци и неговиот работодавец би одговарал на тој износ. Но, ако министерот е ракоположен, лиценциран или овластен, тој се смета за самовработен за цели на социјално осигурување, иако тој се смета за вработен за целите на данокот на доход.
Овој двоен статус делумно како вработен и делумно како самовработен поединец има значителни даночни последици. Како и вработените, министрите добиваат W-2 кој ги пријавува своите приходи. Тие мора да го пријават овој приход на линија 7 од образецот 1040, исто како и другите плати. Сите трошоци за министерски трошоци надвор од џебот, за кои тврдат дека тогаш ќе бидат разни детални одбитоци на Распоред А.
Но, нивниот приход W-2 исто така е предмет на данокот за самовработување, под претпоставка дека општеството не придонело или не задржувало никакви даноци за социјално осигурување или за здравствена заштита од тие приходи. Тоа е, министрите плаќаат двете половини на социјално осигурување и Medicare, комбиниран 15,3 отсто на врвот на нивниот данок на доход од 2018 година.
Секој дополнителен приход продолжува на Распоред C, кој го пресметува приходот од самовработување. Ова може да биде приход од министерското министерство како вршење на свадби. Дополнителниот приход е исто така предмет на федералниот и државниот данок на доход и данокот за самовработување.
Опцијата за отклучување
Меѓутоа, министрите можат да се откажат од данокот за самовработување. "Тие треба да се откажат од втората година во која имаат 400 или повеќе на министерски заработувачки", ни рече Стансил. "Немате министерски заработувачки додека не сте ракоположен или лиценциран. Тоа е кога сте ракоположен или лиценциран дека ќе се отвори прозорецот од две години."
Еден збор на предупредување тука: Министрите можат да се откажат од социјално осигурување и Medicare поради приговор за добивање на јавно осигурување во врска со министерски заработувачка. Само сака да избегне плаќање данок за самовработување не е доволна причина.
Министрите понекогаш се откажуваат од почетокот на својата кариера, поради тој двегодишен прозорец за тоа, а многу подоцна жалат за одлуката. Вашата министерска заработувачка нема да се смета за идните бенефиции за социјално осигурување и Medicare ако се откажете. Министрите на крајот би можеле да добијат помалку во начинот на пензионирање или онеспособеност од социјалното осигурување и можеби нема да заработат доволно кредити за социјално осигурување во текот на нивните кариери за да можат воопшто да ги исполнуваат овие бенефиции.
Планирање за пензионирање
Но, не сите се губат. "Секундарното вработување заработува кредити за социјално осигурување", рече Стансил. "Ова е начин да се помогне за пензионирање". Добивање на работно место - како што се настава на колеџ или во канцеларија со скратено работно време - произведува приход од плата кој е предмет на даноци за социјално осигурување и Medicare, дури и ако сте се откажале од овие даноци за вашата министерска заработка. Ова му помага на министерот да ги акумулира годишните кредити за социјално осигурување кон идно пензионирање и надоместоци за попреченост.
Ставањето на некои пари во ИРА или пензискиот план е исто така основна тактика за финансиско планирање, особено за министрите кои се откажаа од социјалното осигурување. Повеќето цркви не ги финансираат своите планови за пензионирање, но министрите, исто така, можат да заштедат пари за пензионирање преку традиционалните IRA- ови или ослободени од данок без Roth IRA . Доколку имаат дополнителен приход во Прилог Ц, тие можат да бидат подобни за SEP-IRA.
Министрите исто така треба да размислуваат за купување на куќа како дел од нивните цели за пензионирање. Ако министерот живее во парохија што ја дава нивната црква, "ги охрабрувам да направат некои планови за домување кога ќе се пензионираат, инаку, нема да имаат дом по таа точка." Планирај за таа евентуалност ", советуваше Стансил.
Списоци за планирање на даноците за свештенството
- Вашиот надоместок за домување треба однапред да биде поставен од страна на собранието и износот може да се зголеми само засекогаш.
- Преговарајте за тоа како да одвоите какви било подигнувања помеѓу платата и додатокот за домување.
- Зачувајте ги вашите сметки и друга документација што ги поддржува трошоците за министерството.
- Поставете план за отплата на одговорност, ако моментално имате план кој не е одговорен.
- Одлучи дали да се откаже од социјалното осигурување на министерска заработувачка во рок од две години откако ќе биде ракоположен или лиценциран.
- Зачувај за пензионирање.
- Купи куќа, особено ако живеете во парохија што го дава собранието.
- Задржете копија од Образец 4361 ако се откажете од данокот за самовработување. Ќе сакате копија што е означена како одобрена од страна на IRS. Чувајте го во вашата постојана евиденција и направете една копија на вашиот сметководител.
Извор: Д-р Џон Stancil е сертифициран јавен сметководител во приватна пракса во Lakeland, Флорида. Тој е специјализиран за подготовка на даночни пријави за министри и свештеници. Тој започна ChurchTaxSolutions.com за да им помогне на цркви и непрофитни организации да ги разберат нивните даночни обврски.