Финансиски пресметување за оние кои возат за желбата, Lyft или Sidecar
Денес, можно е да направите дополнителни пари само со возење на вашиот автомобил. Ако работите (или размислувате да работите) преку Uber, Lyft, Sidecar или слични мрежи за споделување на возењето, постојат голем број даночни проблеми за да ги земете во предвид. Што имаат заедничко овие (и слични веб-страници) е тоа што им олеснуваат на луѓето да патуваат во автомобил.
Овие услуги се дел од економијата за размена: начин за споделување на стоки и услуги, овозможени преку технологија која ги поврзува потрошувачите со даватели на услуги.
И покрај тоа што може да се споделите со возењето или давање некој лифт во вашиот автомобил, приходот што го заработувате со обезбедување услуга за споделување на возењето е оданочен, а вие може да ги одземете трошоците поврзани со работата.
Независен изведувач или вработен
Ова е клучното прашање за секој што работи во заедничката економија. По разговорот со неколку луѓе кои работат во заедничката економија, Дерек Дејвис, сертифициран јавен сметководител во јужна Калифорнија, откри дека луѓето "дури и не знаат што се случува" со нивниот работен статус. Еве што треба да дознаам:
Дали сте независен изведувач? Најверојатно одговорот е да. Погледнете го договорот на кој сте се согласиле кога сте се пријавиле со веб-страницата.
Општо земено, гледаме на три широки аспекти на односот помеѓу вас и бизнисот за кој работите. На IRS тоа излистани на овој начин:
- "Однесување: Дали компанијата контролира или има право да контролира што работи работникот и како работникот ја врши својата работа?
- "Финансиски: Дали деловните аспекти на работата на работникот се контролирани од страна на исплатувачот? (Тука спаѓаат работи како што се платени работници, дали трошоците се надоместуваат, кој обезбедува алатки / набавки и сл.).
- "Вид на врски: Дали постојат договори или бенефиции за вработените (т.е. пензиски план, осигурување, одмор, итн.) Дали врската ќе продолжи и дали извршената работа е клучен аспект на бизнисот?" - од IRS.gov.
Ако компанијата може да врши контрола врз вашата работа, како што е поставување часови, надгледување и обезбедување на алатки и опрема што треба да ја завршат својата работа, тогаш можете да бидете вработен.
Ако компанијата го остави до вас да поставите свои часови, бара од вас да обезбедите свои алатки, опрема, возила и слично и да не обезбедите обука или надзор, тогаш веројатно сте независен изведувач.
Даночните професионалци се обучуваат да им помогнат на клиентите да ја анализираат нивната ситуација за да дознаат дали се вработени или независни изведувачи. Бидете сигурни да побарате од вашиот сметководител да престане со какви било проблеми што ги имате.
Даночно влијание
Ајде сега да претпоставиме дека работите како независен изведувач. И тоа директно корелира со тоа како ќе се оданочуваат приходите од возењето. Раководството на возачите "може да сфати дека не се вработени", вели Јан Хау, сертифициран јавен сметководител во Остин, Тексас. "Не знам дали навистина разбираат што значи тоа со даночна гледна точка. [Има и данок на доход, но и 15,3 отсто од [данокот] за даноците за самовработување".
За разлика од традиционалната работа каде што работодавачот ги задржува даноците, независен изведувач е одговорен за испраќање на самите даночни плаќања, процес наречен плаќање на проценетите даноци .
Кога ќе пронајдете колку проценет данок треба да платите, важно е да сфатите дека независните изведувачи ги плаќаат двете половини на даноците за социјално осигурување и за здравствена заштита, додека вработените плаќаат само половина од овие даноци и работодавачот ја зема другата половина.
"Даночниот удар може да изнесува 30-40 проценти од приходот", забележува Хауе. "Даночниот пораст од 30-40% е комбинација од данокот на доход за самовработување од 15,3% врз основа на данокот на доход во даночната заграда од 15% до 25% (или повисока)", објасни Хоу во следен разговор преку е-маил. Во суштина, "парите што влегуваат во вашата банкарска сметка не се сите ваши", вели Хауе, "одвои некои за даноци".
Еве краток преглед на тоа како приходот од самовработеност се оданочува различно од редовните плати:
| Вработени | Независни изведувачи | |
| Како се оданочува приходот: | Бруто плати, минус бенефиции пред оданочување. Во зависност од данокот на доход, социјално осигурување и даноци за медицина. | Бруто сметки, минус дозволените деловни одбитоци. Предмет на данок на доход и данок на самовработување . |
| Сојузна данок на доход | Да | Да |
| Данокот за социјално осигурување | да (плати половина) | да (плати двете половини) |
| Данок на медицина | да (плати половина) | да (плати двете половини) |
| Државен данок на доход | Да | Да |
| Даночни документи добиени на крајот на годината: | Форма W-2 | Образец 1099-MISC и / или образец 1099-К |
| Каде се пријавени на даночната пријава: | Образец 1040, Линија 7 | Образец 1040, Распоред C |
| Документи што ги пополнувате кога почнувате да работите | Форми I-9 и W-4 | Форма W-9 |
| Како се платени даноците | Преку задржување на плата | Преку проценетите даноци |
| Како се одземаат трошоците поврзани со работата | Како деловни трошоци на вработените на Распоред А | Како деловни одбитоци на Распоредот C |
Сега да зборуваме за одбивања и документација
Специфични даночни совети
- Чувајте детален запис за километражата. (Постојат апликации за тоа.)
- Логирањето за километражата е потребно за да можете да дојдете со процент милји што се водат за работни цели.
- Овој процент ќе ви треба за да дознаете колку од трошоците за вашиот автомобил може да се одземе.
- Ќе треба да води евиденција за трошоците поврзани со работата. Не само поправки на автомобили и сметки за гас, туку и мапи, набавки и друго.
- Ќе треба да направите проценети исплати.
Важноста на километри дневници
"Она што IRS вели [е] да се задржи современата документација, сето тоа значи [е] запишување милји секој пат кога тие патуваат, секој ден", вели Хоу.
Можете да најдете апликации во App Store или Google Play за да ви помогне да ги следите вашите километража. Но, Хаув излезе со сопствено решение. Тој создаде табеларна пресметка на Excel на неговата работна површина. И во апликацијата за белешки на неговиот телефон, тој создаде нова белешка за Uber милји. Секое патување ќе направи белешка на почетокот и крајот на километражата. Потоа, на крајот на неделата, тој ја пренесува километражата од апликацијата за белешки во неговата табеларна пресметка.
Следењето на твоите милји се исплаќа на три начини на даночно време.
- Имате точно пребројување на вашите милји, за да можете да ги пресметате трошоците за одбивање со стандардна километража ", што е огромно, 56 центи за 2014 година, до 57,5 за 2015 година", вели Хауе.
- Ако УЈП ја менува стапката на километражата во средината на годината, ќе можете да ја пресметате прецизноста за одбивање на километражата. "Се сомневам дека она што [IRS] ќе го стори, може да ја намали стандардната километража ефективна за втората половина од годината. Затоа е важно секојдневно да се следи километражата, така што имате дефект", рече Хауе. Која е причината за ова сомневање? "Паѓањето на цените на бензинот", објасни Хауе преку електронска пошта, "Бидејќи дел од стандардната километража е да се смета за гас (како и поправки, одржување, осигурување итн.), Со намалување на цените на бензинот, IRS може да ја прилагоди стандардната километража стапува на сила од 1 јули до 31 декември, како што тоа го правеа во претходните години. "
- Ќе имате "современа" документација. Еве како IRS ја опишува идеалната ситуација: "Треба да ги запишете елементите на трошок или на деловна употреба во или во близина на времето на трошокот или да го користите и да го поддржите со доволно документирани докази. Навремениот запис има повеќе вредност отколку изјава подготвена подоцна кога генерално постои недостаток на точен потсетник Не треба да ги запишувате елементите на секој трошок на денот на трошокот Ако одржувате дневник на неделна основа која сметки за употреба во текот на неделата, дневникот се смета за навремено запишан запис. "
Што да се вклучат во вашата километража Лог
Мајлс помина низ возење луѓе околу себе, плус други бизнис поврзани со возење, како што се патување до банката или да се снабдување. Како вработен, "возењето во канцеларија е коммутирање и неможноста", вели Хауе. Но, за возачот за споделување на возење, "бидејќи [вашиот] автомобил е вашата канцеларија, вашиот пат е патувањето до автомобилот. Веднаш штом ќе ја вклучите апликацијата, вие сте исклучени и трчате. Ако треба да ја имате апликацијата во вашиот автомобил и не е вклучен, а вие одлучивте да земете кафе, тоа не е одбиено, бидејќи технички не работите. Но, возење до банка или Office Max, бидејќи тие милји се поврзани со бизнисот, тие се сметаат за одбитни , "Рече Хауе.
Ако не чуваш километри
Ако IRS предизвикува трошоци за вашиот автомобил поврзани со вашата даночна пријава, "и нема документација", вели Хауе, "можат да ја удрат целата работа". Со други зборови, дневникот на километражата помага да се поддржи одбивањето на трошоците на автомобилот пријавено на вашата даночна пријава.
Што можете да го напишете
Вашиот план C е најдобрата референца за тоа кои трошоци може да ги одземете кои се поврзани со вашата трговија или бизнис. Работи како мапи, мобилен телефон или таблет, услуги за мобилни телефони и податоци и други алатки и опрема што треба да ја завршат својата работа. Хауе даде еден пример: износот за ставање на вашиот телефон во вашиот автомобил ќе биде одбитен трошок и е особено неопходен за градовите кои имаат закони за возење без раце.
"Набавките и закуски купени за возачи се исто така одбиени како деловни трошоци, на пример, вода, гума за џвакање, ковачници итн.," Објасни Хауе преку електронска пошта.
"Друга работа е дел од нивната сметка за мобилни телефони." Howe понатаму веле во својата е-пошта: "Ако нивната употреба се зголемила поради времето поминато во возењето за Uber или ако се барало да купат план со повисока цена за да се приспособат на повисоката употреба на податоци, дел од телефонската сметка може да се смета деловни трошоци. Возачите треба да ја чуваат документацијата за тоа како го одредуваат делот за лична употреба од делот за деловна употреба. "
За поправки на возила, миење коли, нови гуми и други трошоци поврзани со автомобил, можете да изберете помеѓу стандардната километража или реалните трошоци за годината. Така да ги пратите вашите вистински трошоци поврзани со автомобилот, па вие и вашиот сметководител може да се споредат и да видат кој метод ќе произведува подобар резултат на вашата даночна пријава. Што се случува во трошоците поврзани со автомобил? Бензин, поправки и одржување, осигурување и трошоците за купување на автомобилот. Патарините и паркирањето можат да се одвојат одделно, покрај стандардната стапка на километража, па не заборавајте да ги следите патарините. Бидете свесни дека "ако сакате да ја користите стандардната стапка на километража за автомобилот што го поседувате", вели IRS во публикација 463 ", мора да одлучите да го користите во првата година кога автомобилот е достапен за употреба во вашиот бизнис. во подоцнежните години, можете да одберете да користите стандардна километража или вистински трошоци. "
Водење евиденција Дали е
Поставете систем за водење евиденција за следење на приходите и трошоците поврзани со бизнисот.
"Лошата евиденција и следење на трошоците" се чести проблеми, вели Дејвис. Тој им препорачува на возачите на "Убер" да задржат добри записи за заштеда. Заштеда на приемот (како на право сега) е најдобар ". Важно е да се води евиденција за "четири работи", вели Дејвис, "датум, време, износ и деловна природа". Ова се четирите работи што IRS сака да ги види во вашата евиденција, ако тие ги ревидираат вашите бизнис трошоци.
Хауе препорачува клиентите да "зачуваат заедно" во табеларни пресметки. Следете ги сите ваши трошоци ", дури и трошоците за кои сметаат дека може да се одбијат, но не се сигурни", вели Хауе, "тогаш [CPA] може да утврди дали [тоа] е одбиено или не. На тој начин не потенцијално пропуштате одбивање. "
Исто така, Хауе вели дека со сите броеви на приходи и расходи на едно место, тоа е многу поефективно да се подготви даночната пријава. "Нешто што клиентот може да го стори за да го намали времето потребно за да го подготви враќањето генерално ќе го намали вкупниот надоместок".
Што да внимавате на 1099
Uber, Lyft и други услуги за ослободување ќе ви испратат или Образец 1099-MISC или Образец 1099-К, или и двете, за да ја пријавите вашата заработка за годината. Овие форми обично се појавуваат во јануари.
По разгледувањето на даночните формулари од 1099 што ги добил од Uber, Howe дава неколку совети за тоа што да бара и како да се справат со овие форми.
"Образецот 1099-К ќе ги одразува приходот добиен со тарифите (база билет + време + растојание), плус безбедно плаќање плус надоместоци за попладневна цена и може да содржат и други такси", рече Хауе. Тој истакнува дека "возачите треба да обрнат големо внимание на пробивот обезбеден во" Резимето за даноци ", дадено од Uber.
"За даночни цели на Распоред C, возачите треба да го вклучат вкупниот износ што се рефлектира на формуларот 1099-К, како и вкупниот износ што се одразува на Образец 1099-MISC (тие се внесуваат во две одделни области во повеќето даночни софтверски програми). да се напомене дека дури и ако возачот не добил Образец 1099-MISC бидејќи дополнителниот приход може да е помал од 600 долари, тој приход сеуште е пријавен ", рече Хауе.
"Возачите потоа треба да бидат сигурни дека ќе внесат трошок за висината на такси за безбедни возила и такси за поделба (и можеби други) за нивната даночна пријава, бидејќи таквите такси не се задржани од возачот, туку се платени на Uber."
"Возачите, исто така, треба да бидат сигурни дека ќе влезат во трошок за провизија на комисијата за провизии (20%, 28%, итн.) Што му била исплатена на Uber", вели Хауе, "Оваа сума се рефлектира врз даночниот преглед што го обезбедува Uber".
Плаќање на вашите проценки
Како самовработено лице, никој нема да ги задржува даноците од вашиот приход. Ќе треба сами да ги плаќате даноците. Ние го правиме тоа со испраќање проценети даночни плаќања ", што значи да се извршуваат броевите", забележува Дејвис. Проценетиот данок, наједноставен, значи да се испрати на УЈП проверка за овогодинешните даноци. Но, бидејќи даноците се голема цена, важно е да бидете сигурни дека плаќате вистински износ.
Плаќањето премногу ве остава без пристап до вашата готовина додека не поднесете барање за враќање на преплатувањето. Плаќањето премалку создава парична криза во даночното време, додека го плаќате минатогодишниот данок до 15 април и ја плаќате првата проценка за данокот за следната година, исто така, до 15 април. Нашата цел е да го платиме точниот износ на данок во вистинско време, па работите се измазнуваат. Овие цели лесно се остваруваат со добра евиденција и водење на пресметка на даноците толку често.
Бидете свесни за вашите ризици
Разговарајте со вашиот адвокат за ризиците вклучени во возењето за желбата и какви чекори може да ги преземете за да ги минимизирате ризиците од тужбите. Бидејќи ова е правно прашање, вашиот даночен сметководител нема да може да дава никакви совети. Адвокат може да разговара со вас за формирање на деловен субјект, како што е друштво со ограничена одговорност или корпорација, како начин за заштита на вашите лични средства од тужби.
Ајде да бидеме јасни, даночното влијание ќе биде повеќе или помалку во врска со истото, без разлика дали сте го поставиле ентитетот или останете на Schedule C датотека. Адвокат може да ве посоветува поконкретно за тоа што ќе има смисла за вас. Исто така, прегледајте ја вашата политика за осигурување на автомобили и осигурувањето кое го обезбедува Uber или Lyft. Разбирање на она што ќе биде на кука за, и што ќе бидат покриени.
Конечно, да разговараме за ризиците поврзани со даноците. Она што го гледаме е ризикот дека IRS може да одбие некои од вашите одбивања. "Потсетете се дека IRS има тригодишен статут на ограничувања за ревизија", предупредува Howe ", па даночната пријава за 2014 година, поднесена на 15 април 2015 година, може да се ревидира до 15 април 2018 година. Затоа е многу важно да се задржи документацијата најмалку три години од датумот на поднесување на даночната пријава ". Во ревизијата , IRS ја разгледува вашата документација. Ако ги поддржува вашите одбивања, победувате. Но, ако немате доказ за купување, IRS може да го одбие одбивањето за тој трошок.
Извори:
Иан Хауе е сертифициран јавен сметководител во Остин, Тексас. Тој може да се стигне на интернет на atchleycpas.com.
Дерек Дејвис е сертифициран јавен сметководител и основач на "Табби", апликација за следење на трошоците. Тој може да се стигне на Интернет на SharedEconomyCPA.com.
Вилијам Перез е запишан агент. Ако имате даночно прашање во врска со ridesharing, слободно контактирајте Вилијам преку е-пошта или преку Twitter @ wperez.