Нашата цел тука, на оваа страница, е да ви обезбедиме преглед на даночниот систем овде во САД.
Па, ајде да почнеме со некои основни концепти, да се лежиме на земјата, а потоа да се разбудиме во неколку совети за тоа што треба да внимавате.
Кој е даночен жител? Граѓани, носители на зелени картички и странци кои ги исполнуваат тестовите за значително присуство.
За да се смета за жител на Соединетите Американски Држави за даночни цели, лицето треба да биде или државјанин на САД или законски постојан жител (т.е. сопственик на зелена карта), или да го исполни тестот за присуство на значителен број.
Затоа, да се вратиме на секунда и да размислиме што значи ова. Па, да речеме дека имаш зелена карта. Вие сте жител на САД за даночни цели - дури и ако живеете тука само дел од годината.
Да се биде жител за даночни цели не мора да значи дека всушност живеете тука со полно работно време. Доколку имате зелена карта, на пример, вие сте одговорни за пријавување и плаќање данок на вашиот приход во светот.
Американските жители плаќаат данок за нивниот приход во светот
САД се една од ретките земји што ги наметнуваат своите граѓани и жители на нивниот светски приход. Значи, шансите се разликуваат од тоа како функционираат работите во вашата родна земја.
Ако генерирате приход назад дома - велат некои приход од наемнини, или приход од инвестиции, или интерес за штедење - треба да го пријавите тој приход на вашата даночна пријава во САД.
Забелешка: ова важи само за луѓе кои се американски жители. Ако се квалификувате како нерезидент, тогаш плаќате данок од САД само на вашиот приход во САД.
Преглед на системот на федерални даноци на САД
Овде во САД, ние плаќаат данок на приход на различни нивоа на власта. Ние плаќаат федерален данок на доход на американската федерална влада. Сојузниот данок на доход е администриран од Службата за внатрешни приходи (IRS), која е поделба на Министерството за финансии на САД.
Ние го пресметуваме федералниот данок на доход преку мерење на приход заработен во текот на календарската година. (Нашата даночна година во САД е иста како и календарската година. Евентуално, едно лице може да донесе фискална година, освен календарска година.) Ние, исто така, плаќаме данок на државата на државата (или државите) каде што живееме или каде што заработил приход во текот на годината. Повеќето држави наплатуваат данок на доход, иако постојат седум држави кои не го прават тоа .
Ние, исто така, се мерат одредени видови на трошоци. Некои трошоци може да се одбијат од доходот, што резултира со помал нето приход подложен на данок. Други трошоци може да се користат за генерирање на даночен кредит, што дополнително го намалува данокот. Значи, суштински, можеме да размислиме за федералниот данок на доход како математичка формула. Проверка, изгледа вака:
Вкупни примања минус одбитоци = приход што подлежи на оданочување
Оданочен приход помножен со соодветните даночни стапки = федералниот данок на доход
Федерален данок на доход минус даночни кредити = нето федерален данок на доход
Нето федерален данок на доход плус било какви даночни давачки = вкупен федерален данок на доход.
Луѓето сами го проценуваат својот федерален данок на доход (и државни и локални даноци). Ова се постигнува со подготовка на даночна пријава, која можете да ја направите или да ангажирате професионалец кој ќе го направи за вас.
Она што го правиме е да подготвиме образец 1040. Образецот 1040 е резиме на две страници. Ова може да се надополни со било кој број на подржувачки распореди и форми за известување за конкретни видови приходи, одбитоци или кредити. (Алтернативно, 1040A и 1040EZ се пократки форми за луѓе со поедноставни финансиски ситуации. Нерезидентните странци, од друга страна, доставуваат формулар 1040NR или 1040NR-EZ.)
Постојат неколку градови кои наметнуваат данок на доход. Значаен пример е Њујорк. Постојат градови во Охајо, кои исто така имаат даноци на приход.
Социјално осигурување и даноци за медицина
Сега, покрај даноците на приход, имаме програми за социјално осигурување, наречени социјално осигурување и Medicare. Ние често ги нарекуваме овие даноци на плати. Данокот за социјално осигурување оди да ги финансира пензиските и инвалидските надоместоци што ги администрира администрацијата за социјално осигурување.
Данокот за социјално осигурување е рамен 12,4% на првите 118.500 долари за плати, плата и заработувачка за самовработување. На крајот, може да станете подобни да добивате придобивки од социјалното осигурување, кога ќе ја достигнете возраста за пензионирање или кога ќе станете оневозможено. Данокот Medicare е рамен 2,9% на сите плати, плати и приходи за самовработување. Луѓето кои заработуваат повеќе од 125.000 долари (ако сте во брак) или над 200.000 долари (ако не сте во брак) можеби ќе треба да платите дополнителни 0,9% во данок на Medicare . На крајот, може да станете подобни за здравствено осигурување кое го субвенционира владата преку програмата Medicare.
Систем за известување за информации
Даночните закони на САД бараат многу видови приходи да бидат пријавени од страна на лицето или бизнисот што го плаќа приходот. Работодавците, на пример, им даваат на своите вработени плати за секој период на исплата. И по завршувањето на годината, работодавецот им испраќа и образец W-2 , во кој се прикажани вкупните платени плати и даноците задржани за годината. Слично на тоа, банките пријавуваат приход од камати на Образец 1099-ИНТ. Добиваш една копија од овие документи, а ИРС добива и копија.
Даночните документи често пристигнуваат по пошта. Во денешната ера на Интернет и електронска пошта, некои компании ќе испраќаат даночни документи по електронски пат или ќе бидат достапни за преземање од веб-страница. Ваша задача е да бидете сигурни дека ги добивате сите ваши даночни документи, кои ќе ви бидат потребни за да можете да подготвите темелна даночна пријава.
Плаќање американски даноци
Американците ги плаќаат своите федерални даноци за данок преку комбинација на задржување и проценети даноци . Задржувањето значи, едноставно, дека лицето или деловниот данок прво задржува одреден износ за федералните даноци. Задржувањата се доставуваат до УЈП, а вие добивате нето износ на приход. Сепак, задржувањата обично не се точни. Тоа значи дека износот што сте го задржале од вашиот приход во изворот може да биде поголем или помал од износот на данокот што треба да го платите.
Проценетиот данок е на друг начин да се плати данок на доход. Самовработените лица и лицата со видовите на приходи кои не подлежат на задржување (како што се инвестиции и приход од наемнини), ги уплатуваат своите исплати на секои три месеци со испраќање проценети даночни плаќања.
Потоа, по завршувањето на годината, ги заокружуваме сите забрани и проценетите даночни плаќања. Ако некое лице има преплатување, УЈП ги издава поврат на средствата откако даночната пријава е поднесена и обработена. Доколку лицето има биланс, тој износ се исплаќа во целост до 15 април.
Пријавување на приходи и средства од земји надвор од САД
Може да имате инвестиции, имот или финансиски сметки во земји надвор од САД. Соединетите Држави ги наметнуваат жителите на нивниот светски приход. Ова вклучува камати, кирии и државни пензии, како и добивки или загуби од инвестициите. Значи, ако имате било какви приходи да се генерираат надвор од САД, тој приход најверојатно ќе треба да се пријави за вашата даночна пријава во САД.
Можеби ќе треба да ги пријавите и деталите за сите ваши финансиски средства што се чуваат надвор од САД. Значи, ако имате банкарски сметки, полиси за осигурување, брокерски сметки или даночни штедни влогови во друга земја, можеби ќе треба да поднесете Изјава за странски финансиски средства (IRS образец 8938) со вашата даночна пријава и извештај за сметка на странска банка (FinCen Form 114), кој се поднесува одделно од вашата даночна пријава. Овие две форми бараат многу детали. Поени што треба да се запаметат: нема данок или надоместок за пополнување на овие формулари, но постојат строги казни за тоа што не ги пополнувате. Можете да се заштитат себе си од IRS кој е премногу желни да ги казнат даночните обврзници, осигурувајќи дека овие форми се правилно пополнети ако е потребно.
Бидете свесни дека сите планови за штедење ослободени од данок или одложени даноци што ги имате во вашата матична земја, можеби нема да бидат ослободени од данок или одложени даноци овде во Соединетите Американски Држави. Примери: Британските индивидуални штедни сметки (МСР) и канадските штедни сметки без даноци (TFSA) не се ослободени од данок во САД. Приходот генериран во овие сметки се оданочува во САД.
Бидете свесни за странските инвестициски фондови. Ако имате средства што седат во здружен инвестициски фонд или доверба во единица, ова се вика пасивна странска инвестициска компанија. Во крајна линија, постојат посебни правила за тоа како да се оданочува овој приход од инвестиции. И ќе ви треба добра документација за да ја пополните даночната форма правилно.
Бидете свесни за договори за данок
САД преговарале со договори за данок со многу земји. Договорите понекогаш предвидуваат дека одредени видови приходи се оданочуваат во една или друга земја, или обезбедуваат пониска стапка на данок или да обезбедат посебни правила за утврдување на статус на престој. Ако имате приходи или средства во други земји, може да најдете дека даночниот договор обезбедува посебни правила за да се справите со одредени ситуации.
Пред да ги напуштите САД
Можеби ќе треба да побарате дозвола за едрење од IRS пред да заминете од САД. Ова важи за сопствениците на зелените картички, странските странци и нерезидентите во странство.
Ако постојано си заминувате од САД и планирате да се откажете од вашата зелена карта, може да бидете предмет на излезниот данок. Ова е специјален данок само за привилегија за трајно напуштање на даночниот систем во САД. Овој данок се однесува на граѓаните на САД и на луѓето кои имаат зелена карта најмалку осум години. Значи, ако сте сопственик на зелена карта, имајте го ова на ум:
Одлучи дали сакате или не сакате да се откажете од вашата зелена карта и да ги оставите САД подолго пред вашите осум години. Со откажување од зелената картичка пред да стигнете до вашата 8-та годишнина, можете да го избегнете излезниот данок (кој во суштина е данок на вашата нето вредност). Сеуште ќе треба да ја пополните документот за излезниот данок, но самиот данок не важи се додека не стигнете до 8-тата година од зелената картичка.
Друга работа е да се има на ум:
Ќе треба да ја знаете пазарната вредност на сите ваши средства на датумот кога сте станале жител на САД за даночни цели. Значи, ние ги советуваме сопствениците на зелените картички да поминат низ напорите да земат целосен попис на нивните средства и нето вредност од тој датум. Таа информација може да стане корисна ако лицето подоцна одлучува да се откаже од својата зелена карта.
Американскиот даночен систем накратко
- Жителите сами го проценуваат федералниот данок на доход користејќи Образец 1040 (или 1040A или 1040EZ), врз основа на приходите остварени во текот на календарската година.
- Нерезиденти плаќаат американски данок само на нивниот приход од американски извор, кој е пријавен на Образец 1040NR.
- Во годината на пристигнување и годината на поаѓање, може да имате двојна статус како жител за дел од годината и како нерезидент за дел од годината.
- Нерезиденти можат да изберат да бидат третирани како да биле жители (и оданочени на нивниот приход во светски рамки).
- Образецот 1040 даночна пријава е поднесена до УЈП и се доставува до 15 април .
- Даночните исплати се вршат на основа на исплата како појдов или преку задржување на изворот или преку проценетите даночни плаќања
- Федералниот данок на добивка се пресметува врз основа на нето оданочен приход (по дозволените одбивања и кредити)
- Вашите исплати може да бидат повеќе од износот на данокот, во кој случај секакви преплатувања ќе ви бидат вратени по поднесување даночна пријава.
- Вашите плаќања би можеле да бидат помали од износот на данокот, во кој случај остатокот биланс треба да биде до 15 април.
- Доколку ви треба повеќе време за поднесување, IRS ќе ви даде дополнителни шест месеци до 15 октомври. Барајте продолжување на времето за да поднесете образец 4868. (Но плаќањата се уште се до 15 април)
- Државниот данок на доход се постапува одделно со поднесување даночна пријава со државата или државите во кои сте заработиле приход и / или престојувале во текот на годината.
- Ако имате какви било инвестиции или финансиски средства во земја која не е САД, можеби ќе треба да поднесете Изјава за странски финансиски средства (IRS образец 8938) со вашата даночна пријава и извештај за сметка на странска банка (образец 114 на FinCen) со Министерство за финансии.
- Пред да заминете од САД, можеби ќе треба да добиете дозвола за едрење од IRS. Ова важи за сопствениците на зелените картички, странските странци и странските нерезиденти.
- Може да имате право на бенефиции според даночниот договор што го имаат САД со други земји.
- Ако ви треба помош, побарајте услуги на запишан агент (EA) или овластен јавен сметководител (CPA).
Совети за останување на врвот на вашите даночни обврски во САД
"За оние поединци кои се нови во САД, важно е тие да разберат дали сакаат да го одземат трошокот, тие мора да бидат способни да го документираат тој трошок", советува Деби Кеј, сертифициран јавен сметководител во Ларкспур, Калифорнија. Документација значи доказ за плаќање, како што е потврда или откажана проверка или дури и изјава за кредитна картичка.
Во затворањето, сè што треба да се запамети е убаво сумирано од Чарли Мичел, запишан агент во Плано, Тексас. Неговиот совет:
"Пријавете ги сите ваши приходи, навремено ги доставувате вашите пријави, плаќате данок што треба да го наплатите кога поднесувате или направите аранжман за плаќање (а потоа направете плаќања), отворете и читајте ја секоја буква што добивате од УЈП, и ако писмото го бара одговор, одговорете во бараното време. "