Преку придонес не е тешко да се поправи
Вие сте над границата
Повеќето луѓе можат да придонесат до 5,500 долари годишно на сметка на Рот ИРА од 2017 година.
Ако сте на возраст од 50 години или постари, можете да придонесете дополнителен придонес за "дофати" од 1.000 долари за вкупно 6.500 долари.
Значи, да речеме дека Сара има 45 години и гледа дека годишниот лимит од 5500 долари се однесува на неа, бидејќи таа сеуште не е 50. Одлучи да придонесе 550 долари месечно за десет месеци од март до декември така што до крајот на годината таа ги зголеми своите придонеси од Рот ИРА. Звучи како одличен план, нели?
Не е задолжително. Додека таа работи на нејзината даночна пријава следната пролет, Сара забележува дека придонесите на Рот ИРА се исто така ограничени врз основа на приход - нешто што не била свесна за време кога правела придонеси. Почнувајќи од 2017 година, максималната граница на Рот ИРА од една личност почнува да се намалува кога нејзиниот модифициран прилагоден бруто приход достигнува 118,000 долари. Кога модифицираниот прилагоден бруто приход достигнува 133.000 долари, максималниот износ што едно лице може да придонесе за нејзината Рот ИРА е сведена на нула.
Сара придонесе за нејзината РОТ ИРА врз основа на нејзината плата од 100.000 долари, но по бонуси и приход од инвестиции, се покажа дека нејзиниот модифициран прилагоден бруто приход е 125.000 долари. Ова паѓа помеѓу почетната точка и крајната точка на опсегот на приходи, каде што придонесите на Рот ИРА се отстранети и конечно елиминирани во целост.
Придонесот на Сара од 5500 долари всушност беше повеќе од она што ѝ беше дозволено да придонесе врз основа на нејзиниот приход. Значи, што може да стори за екстра пари што ги ставила во Рот ИРА?
Повлечете го вишокот на придонес
Повлекување е отстранување на средствата од сметка за пензионирање, па износот што се повлекува не се смета за придонеси на лице за таа конкретна даночна година. Според УЈП:
"За целите на утврдување на вишокот на придонеси, секој придонес кој е повлечен на или пред датумот на достасување (вклучувајќи ги и продолжувањата) за поднесување на вашата даночна пријава за годината, се третира како износ што не е придонесен. Овој третман се применува само ако било која заработка на придонесите исто така се повлечени. Заработката се смета за заработена и примена во годината кога е извршен вишокот придонес. "
Така, придонесите во Рот ИРА можат да се повлечат на или пред датумот на доспевање за поднесување на даночна пријава, вклучувајќи и какви било проширувања. Ова значи дека можете да ги повлечете придонесите од Рот ИРА на или пред крајниот рок од 15 април за поднесување на вашето враќање за претходната даночна година. Ако сте побарале продолжување на времето за поднесување на вашето враќање, можете да ги повлечете придонесите од Рот ИРА до продолжениот рок до 15 октомври.
Повлекувањата не се третираат како дистрибуции . Тие се како функција за "враќање" на вашиот компјутер. Тоа е како да придонесот никогаш не бил направен на прво место.
Ако износот на пари заработил камата или дивиденди додека седеше во Рот ИРА, мора да го повлечете тој приход заедно со основната главнина. На пример, ако се повлекуваш 1000 долари и дека илјади долари заработиле камата од 10 долари, вкупниот износ на вашето повлекување би бил $ 1.010 - вашиот оригинален придонес плус заработката за тој износ.
Вашиот администратор на ИРА план знае како да се справи со оваа ситуација, бидејќи тоа се случува често доволно. Обидете се да се јавите прво за да дознаете дали планот може да ви помогне да го поправите проблемот преку телефонот. Администраторот може да побара да го поднесете вашето барање во писмена форма.
Кога Веќе сте поднеле даночна пријава
Има посебно правило кое ви овозможува да ги повлечете придонесите до 15 октомври, дури и ако не поднесете барање за продолжување.
На пример, сте поднеле лични даночни пријави на или пред крајниот рок во април, и не побаравте продолжување. По поднесувањето, сфаќаш дека си придонел премногу пари за твојот Рот ИРА. Можете да ги повлечете некои или сите ваши придонеси од Рот ИРА до шест месеци од датумот на датумот на враќање, што ќе биде 15 октомври за повеќето луѓе.
Потоа, по повлекувањето на средствата од вашата Рот ИРА, мора да поднесете изменета федерална даночна пријава. Исто така, можеби ќе треба да ја промените вашата даночна пријава од државата.
Поместување на Рот придонес кон следната даночна година
Што ако сакате да ги задржите вашите средства вложени во Рот ИРА? IRS ви овозможува да аплицирате за сите придонеси кои се над лимитот кон следната година. Да речеме дека Роберт треба да повлече 1.000 долари од неговите придонеси од Рот ИРА, бидејќи тој е над лимитот врз основа на неговиот приход. Тој може истовремено да се повлече 1.000 долари од своите придонеси за даночната година 2017 и да придонесе за истиот 1.000 долари за даночната година 2018. Повлекувањето и повторниот придонес се комбинираат во една акција, каде што едноставно му наредувате на вашиот администратор на IRA план дека аплицирате одредена сума за придонес следната даночна година. На IRS вели:
"Ако придонесите за вашата Рот ИРА за една година беа повеќе од лимитот, можете да го примените вишокот на придонес во една година до подоцнежна година, ако придонесите за таа подоцнежна година се помали од максималниот дозволен за таа година."
Поместување на пари во традиционална ИРА
Ова се нарекува рекалицензирање на придонесот на ИРА. Вие го менувате карактерот на придонесот од Рот придонес кон традиционалниот придонес на ИРА . Можете да ги рекартизирате IRA придонесите до датумот на достасување на вашата даночна пријава, вклучувајќи ги и екстензии. Тоа значи дека се додека добиете продолжување, можете да извршите рекалитика до 15 октомври. Според УЈП:
"Може да бидете во можност да го третирате придонесот на еден тип на ИРА како да е направен на друг тип на ИРА. Ова се нарекува рекалитизирање на придонесот.
"За повторно да го карактеризирате придонесот, генерално мора да го имате пренесениот придонес од првата IRA (онаа на која е направена) на втората ИРА во пренос на доверител-доверител. Ако преносот е направен до датумот на доспевање (вклучувајќи и проширувања) за вашата даночна пријава за даночната година во која беше направен придонесот, можете да одберете да го третирате придонесот како првобитно направен на втората ИРА, наместо на првата ИРА.Ако го прераспоредите вашиот придонес, мора да направите сите три од следниве.
- "Вклучете во преносот било кој нето приход што може да се распредели за придонесот. Доколку има загуба, нето приходот што мора да го пренесете може да биде негативен износ.
- Пријавете ја повторната хармонизација на вашата даночна пријава за годината во која беше направен придонесот.
- Однесувајте се кон придонесот како да е направен на втората ИРА на денот кога таа била всушност направена до првата ИРА. "
IRS ги објаснува посебните правила што ги опфаќаат специфичните ситуации во делот на рехарактеристиките од публикацијата 590-А.
Не прави ништо од горе
Има специјален данок само за оваа ситуација, акциза од 6 проценти. Акцизата се однесува на износот на вашиот придонес што го надминува ограничувањето за годината. Се пресметува и се пријавува на образец 5329 .
Можеби мислите дека 6 проценти не звучи премногу лошо. Ако средствата може да растат побрзо од тоа со текот на времето, можеби само треба да ги оставите парите паркирани во Рот ИРА. Во право си дека 6-процентната "парична казна" можеби не е премногу лоша ако тоа е само еднократен данок. Но, тоа не е еднократен данок.
6 отсто акциза започнува секоја година "сé додека вишокот придонеси остануваат во ИРА", според соопштението за јавна услуга објавено на печатот од страна на УЈП.
Еве еден пример за тоа како ова ќе функционира. Велат дека Алиција донела 5,500 долари за нејзината Рот ИРА, но нејзината максимална граница изнесувала 2.200 долари. Алиција придонесе повеќе од 3.300 долари на нејзината Рот ИРА отколку што ѝ беше дозволено да придонесе. Таа не го коригира вишокот придонес до 15 октомври. Сега Алиција должи 6 отсто акциза за нејзиниот вишок придонес, или 198 долари.
Таа ја открива грешката следната пролет, кога работи на нејзините даноци. Таа има право да допринесе 2.200 долари за нејзината Рот ИРА за оваа нова година и одлучи да не направи дополнителни Рот придонеси. Во оваа ситуација, 2.200 $ од нејзините вишок придонеси од 3.300 долари се пренесуваат и апсорбираат во новата година. Нејзиниот нов вишок износ паѓа на 1100 долари со соодветна акциза од 66 долари.
Сега да претпоставиме дека истото сценарио повторно се повторува следната година. Преостанатиот вишок придонес на Алисија во висина од 1.100 долари се апсорбира од разликата помеѓу тоа колку нови пари таа придонесува за нејзината Рот ИРА и нејзината вистинска граница за придонес за Рот ИРА за таа година.
Во ова сценарио, Алиција ќе плати 264 долари за акциза во текот на две години. Вишокот придонес е коригиран со тоа што не придонесува за нови заштеди на нејзината Рот ИРА. До третата година, вишокот на придонес е фиксен и нема да се плаќа дополнителна акциза на УЈП.