Корисниците мора да ги следат правилата за да се избегнат казни
- Без разлика дали сте биле брачниот другар на починатиот или не брачниот другар
- Вашата возраст и смртта на починатиот
Подолу е водич за да ви помогнеме да дознаете кои правила важат за вас!
Корисник на брачниот другар
Прво, да ги разгледаме правилата што важат ако наследите план 401 (к) од вашиот брачен другар.
Ако вашиот брачен другар беше над 70 години и сте наполниле возраст 70 ½
Ако вашиот брачен другар е над 70-годишна возраст и на тој начин веќе почнал да ги зема потребните минимални распределби за време на смртта и сте на возраст над 70 ½, правилото е дека мора, најмалку, да го извадите барем потребниот минимум дистрибуции. Ова може да се случи на неколку начини.
- Можете да ги оставите парите во планот, продолжувајќи ги распределбите според потребниот минимален распоред за распределба кој се применува на вашиот сопружник. Ако сакате, можете да земете повеќе од оваа сума, но не помалку. Ознаките на корисниците што ги воспостави вашиот брачен другар продолжуваат да важат.
- Можете да ги префрлите средствата на одреден тип на сметка насловена како " Наследна ИРА ". Со наследна ИРА, ќе ги преземете потребните дистрибуции врз основа на вашата единствена табела за траење на живот. Ако сакате, можете да земете повеќе од оваа сума, но не помалку. Со оваа опција ќе ги именувате вашите сопствени корисници .
- Можете да ги превртите средствата на вашата ИРА, наречена брачен другар ИРА. Со оваа опција, ќе ги преземете потребните дистрибуции врз основа на вашата возраст и Uniform Lifetime табелата . Ако сакате, можете да земете повеќе од оваа сума, но не помалку. Со оваа опција ќе ги именувате вашите сопствени корисници. За повеќето луѓе, ова е најдобра опција.
Доколку вие и вашиот сопружник сте биле на иста возраст, изборот погоре ќе резултира со истата потребна дистрибуција. Сепак, превртете го на сопствената ИРА може да обезбеди дополнителни избори за вашите идни корисници.
Можете да го проверите бараниот минимум калкулатор за дистрибуција за да го пресметате износот што ќе го побарате. Таа се базира на вашата возраст и соодветната табела.
Ако сте над возраст од 59 ½ години, но под возраст од 70 ½
Ако сте корисник на 401 (к) план на вашиот брачен другар и сте над 59-годишна возраст, но сеуште нема 70½, имате неколку избори:
- Можете да ги оставите средствата во планот. Ако вашиот брачен другар е над 70-годишна возраст и почна да ги дистрибуира, продолжувате да ги земате овие потребни минимални дистрибуции секоја година, или ќе започнете да ги земате во моментот кога вашиот сопружник ќе достигне 70 ½ години. Ознаките на корисниците што ги постави вашиот брачен другар продолжуваат да важат со овој избор.
- Можете да ги префрлите средствата на одреден тип сметка насловена како Наследена ИРА. Како наследена ИРА земате потребни дистрибуции врз основа на вашата единствена табела за траење на живот. Ако сакате, можете да земете повеќе од оваа сума, но не помалку. Со оваа опција ги именувате вашите сопствени корисници.
- Можете да превртите сметка во своја сопствена ИРА. Потенцијалната предност на ова е нема да ви биде потребно да започнете со дистрибуција до календарската година откако ќе достигнете 70 ½. Оваа опција обезбедува дополнителна флексибилност, бидејќи можете да ги повлечете парите доколку е потребно, но од вас нема да се бара да го повлечете додека не достигнете возраст од 70 1/2. Со оваа опција ги именувате вашите сопствени корисници. За повеќето луѓе, ова е најдобра опција.
Ако вашиот брачен другар е постар од вас, треба да ја проектирате вашата тековна и идна даночна стапка за да утврдите дали е најдобро да ги одложите дистрибуциите до вашата возраст 70 1/2, или да продолжите со годишните потребни дистрибуции ако вашиот сопружник веќе се бара да почнат да ги земаат.
Забелешка: Дополнителните ИРА дистрибуции може да направат повеќе од вашиот приход за социјално осигурување да биде оданочен. Според тоа, може да биде во ваша корист да земате повеќе ИРА дистрибуции пред да започнете со социјалните бенефиции . А квалификувани пензионирање планер може да ви помогне да се одреди вашиот најдобар курс на дејствување.
Ако сте под возраст 59 ½
Ако го наследите 401 (к) планот на брачниот другар, но сеуште не сте на возраст од 59 ½, размислете за добрите и лошите страни на следните избори.
- Можете да ги оставите парите во планот 401 (к). Со оваа опција, можете да направите повлекување по потреба и 10% данок на казна нема да се применува, дури и ако сеуште не сте достигнале возраст од 59 1/2. Сеуште ќе плаќате редовен данок на доход за било кој повлечен износ. (Со овој избор, ако вашиот брачен другар е на возраст над 70 ½, ќе треба да ги продолжите бараните минимални распределби.) Користените ознаки што ги поставил вашиот сопружник, ќе продолжат да важат при смртта.
- Можете да ги префрлите средствата на одреден тип сметка насловена како Наследена ИРА. Со наследена ИРА земате потребни дистрибуции врз основа на вашата единствена табела за траење на живот. Можете да земете повеќе од оваа сума, но не помалку. Со оваа опција, повлекувањата не подлежат на 10% данок на казна, дури и ако не сте уште 59 години. Со оваа опција ги именувате вашите сопствени корисници.
- Можете да го претворите планот 401 (к) на вашата ИРА сметка. Нема да има даноци за оваа трансакција. Меѓутоа, ако не сте уште 59 ½ години, можеби нема да сакате да го направите тоа, бидејќи откако ќе стане свој ИРА, сите дистрибуции што ги земате ќе се сметаат за рани дистрибуции и ќе подлежат на 10% казна, како и редовни даноци . Со оваа опција ги именувате вашите сопствени корисници.
За повеќето луѓе кои се уште не се на возраст од 59 1/2, најдобрата опција ќе биде опција 1 или 2 погоре.
Корисник без сопружник
Ако сте корисник на нечиј 401 (к) план и тие не беа вашиот сопружник, постојат три можни избори опфатени подолу.
Ако Личноста што ја наследивте била над 70-годишна возраст
1. Ако лицето на кое сте ја наследиле сметката беше над 70-годишна возраст и на тој начин веќе започнаа да ги земате потребните минимални дистрибуции за време на смртта, правилото е дека вие мора, најмалку, да ги извадите барем овие потребни минимални дистрибуции, и ако сакате да земете повеќе од оваа сума, но не помалку. Можете да ги преземете овие дистрибуции во текот на подолг од очекуваниот животен век или вашиот сопствен, според бараните минимални табели за траење на траење на приходите од IRS. Треба да имате можност да го направите ова со оставање на пари во планот или со префрлување на сметка насловена како Наследена ИРА.
Ако тие не беа сепак возраст 70 ½
Ако лицето кое сте го наследиле планот 401 (к) уште не беше на возраст од 70 ½, планот 401 (к) ќе овозможи една или двете опции подолу:
2. План 401 (к) може да бара од вас да ги земете сите пари од планот најдоцна до 31 декември од петтата година по годината на смртта на лицето. Секоја година би можеле да земете малку повеќе, или да чекате до минатата година да ги земете сите. Ќе плаќате редовни даноци на данок на износот што е повлечен, па можеби ќе сакате да земете повеќе во годините во кои очекувате да бидете пониски даночни стапки.
3. Планот може да ви овозможи да ги земете парите во годишните износи во текот на вашиот животен век во согласност со бараните минимални табели за траење на траење на животот. Можеби ќе можете да го направите ова со оставање на пари во планот или со префрлување на сметка насловена како Наследена ИРА. Оваа опција често се нарекува " IRA Истегнување ", бидејќи ако сте многу помлади од лицето кое сте го наследиле, можете да ги истегнете дистрибуциите во текот на подолг временски период.