Утврдување даночни стапки за вашите инвестиции
Вкупниот данок на капитални добивки што го плаќате во голема мера е одреден од времетраењето на инвестицијата. Чичко Сем сака да ги наградува долгорочните акционери на американските бизниси. Иако поединечните даночни стапки се погодни за промена, периодот на одржување генерално не е. Од суштинско значење е да сфатите дека датумот на купување и продавање што го користи владата за одредување на времетраењето на средството е денот на тргувањето (денот кога му наредивте на вашиот брокер да ја купи или продаде инвестицијата), а не датумот на порамнување ( ден кога сертификатите ги смениле рацете).
Данок на капитални добивки на средства кои се чуваат помалку од една година
Проценетите средства што се продаваат за добивка по одржување на помалку од една година добиваат најмалку поволен даночен третман за капитални добивки. Општо земено, добивката ќе се оданочува според стапката на персонален данок (која го вклучува вашиот заработен приход плус капиталните добивки). Во некои случаи, данокот на капитални добивки може да достигне речиси двојно повисок од оние што се наметнуваат на долгорочни инвестиции .
Данок на капитални добивки на средства кои се чуваат повеќе од една година, но помалку од пет години
Службата за внатрешни приходи смета дека средствата што се чуваат подолго од една година се долгорочни инвестиции. Во мај 2003 година, Конгресот ја намали даночната стапка на капитални добивки на 15% за оние со повисоки стапки и 5% за оние во даночните загради со пониски примања . Првично, постоеше одредба за зајдисонце за овие даночни стапки на капитални добивки да истечат на крајот на фискалната 2008 година . Во 2006 година, Конгресот усвои двегодишно продолжение преку фискалната 2010 година за да ги одржи овие поволни цени.
Според литературата на IRS, "највисоката даночна стапка на нето-капиталната добивка е обично 15% (или 5%, ако инаку би се оданочила со 15% или помалку). Постојат 3 исклучоци: "
- "Оданочивиот дел од добивката од квалификувано мал бизнис се оданочува со стапка од најмногу 28%".
- "Нето капиталната добивка од продажба на колекционерски предмети (како што се монети или уметност) се оданочува со стапка до 28%".
- "Делот од која било нето капитална добивка од продажба на недвижен имот во делот 1250 кој се бара да се поврати во износ поголем од амортизација со праволиниска линија се оданочува со стапка од најмногу 25%".
Разликите на даночните стапки на капитална добивка на вашите одлуки за инвестирање
Даночниот код јасно им дава предност на оние кои ги држат своите инвестиции подолг временски период, што им олеснува на инвеститорите на пациентите да изградат богатство. Сите инвестициски перформанси мора да бидат разгледани без даноци. Значајното намалување на данок на капитални добивки за долгорочни инвестиции е една од причините поради кои инвеститорите имаат тенденција да го поддржуваат пристапот за купување и одржување . Да ги стави работите во перспектива:
Една жена во даночната заграда од 35,0% вложува 100.000 долари во акции и ја продава шест месеци подоцна за 160.000 долари (60% враќање). Таа должи 21.000 долари од даноци за нејзината капитална добивка од 60.000 долари, оставајќи ја со профит од 39.000 долари.
Истата жена инвестира 100.000 долари во акции и ја продава една година подоцна за 150.000 долари (50% враќање). Таа должи данок на капитални добивки од 7.500 долари, оставајќи ја со нето добивка од 42.500 долари.
И покрај фактот дека нејзиното враќање е за 10% пониско во втората трансакција, таа заврши со скоро 9% повеќе пари во нејзиниот џеб. Лекцијата: Импликациите за данок на капитални добивки треба да бидат сериозно разгледување за скоро секоја инвестиција.
Повеќе информации за даночните холдинг-периоди за капитални добивки
За повеќе информации за капиталните добивки, даноците за капитални добивки и даночните периоди за данок на капитални добивки, прочитајте Водичот за почетници за данок на капитални добивки .