Даночен водич за инвеститори за капитални добивки

01 Краткорочни даночни стапки на капитални добивки

Врската помеѓу краткорочните даночни стапки на капитални добивки и прометот со портфолио

Краткорочните даноци за капитални добивки можат да заземат огромен касн од враќањето на инвестициите и е една од причините зошто инвеститорите кои користат философија за инвестирање во вредност се фокусираат на намалување на прометот во нивните портфолија. Познати фирми за управување со пари како што се Tweedy, Browne објавија извештаи за истражување кои покажуваат дека е можно да се генерира повисоко богатство во долги временски периоди со одржување на краткорочни капитални добивки ниски отколку што добива малку повисок принос и се заглавени со целосно оданочување на вашиот профит.

Се разбира, краткорочните даноци за капитални добивки не се применуваат на вложувањата што се чуваат кај даночните олеснувања како што е Рот ИРА или 401 (к) . Тоа е една од карактеристиките што ги прави овие видови профили толку атрактивни за инвеститорите кои сакаат да научат како да инвестираат во акции или да го купат нивниот прв фонд .

02 Даночни стапки на долгорочни капитални добивки

• Ниска капитална добивка Даночна заграда: даночните обврзници во 10% и 15 даночни загради ќе плаќаат само 5% на добивката заработена од долгорочните капитални добивки. За инвестиции купени помеѓу 2008 и 2010 година, тие ќе плаќаат нула проценти - тоа е право, 0%, или апсолутно ништо.
• Висока даночна добивка за капитални добивки: Даночните обврзници во 28%, 33% и 35% даночни загради плаќаат само 15% во даноците за капитални добивки.

Потенцијални промени во долгорочната стапка на добивка од капиталните добивки

Буџетот на претседателот Обама ги повикува пониските долгорочни даночни стапки на капитални добивки да заминат и да истечат. Ако е ова дозволено, даночните стапки ќе се вратат на нивото пред 2003 година, што е 20% на сите долгорочни профити.

Зошто даночната стапка за долгорочни капитални добивки е различна од стапката на данок на добивка од краткорочни каматни стапки

Причината за оваа структура на даночна стапка на капитални добивки е едноставна. Владата на САД сака да поттикне долгорочни инвестиции во економијата на нашата нација. Овој третман на долгорочните капитални добивки наспроти редовните даночни приходи го прави профитот од инвестиции попривлечен од добивката од активно работење. И покрај тоа што може да изгледа неправедно, инвеститорот чиновничка плаќа помал данок на профит заработен од продажба на акциите на акции од трудољубив водоинсталатер, теоријата што стои зад тоа е дека парите што ги вложува во работењето на инвеститорите во бизнисот ќе создаде, во крајна линија, многу повеќе работни места, бидејќи ќе ја користи компанијата во која инвестираше за изградба на нови фабрики, вработи нови секретари, менаџери, извршни директори и службеници од поштенските служби, ги насликаа ѕидовите, инсталираа нови телефонски линии, лансираа нови производи, и многу повеќе. Доколку даночните стапки на капиталните добивки се повисоки за долгорочните инвеститори, најверојатно ќе испратат пари надвор од земјата и ќе инвестираат во повеќе пријателски земји. Овој феномен е познат како "лет на капитал".

03 даночни стапки на капитални добивки за колекционерски предмети

Како што научивте во Инвестирањето во колекционерски предмети , сега поседувате колекционерски предмети, како што се шишиња со вино, ретки поштенски марки, книги, монети или антиквитети, сега е не само популарно, можно е во земји како САД и Велика Британија да ги држат овие средства во данок -поволни сметки за пензионирање. Сепак, за повеќето инвеститори, тие имаат поголема веројатност да инвестираат во колекционерски објекти без заштита на даночно засолниште. Тие, на пример, купуваат големи уметнички дела , а тие или нивните наследници го продаваат неколку децении подоцна, генерирајќи големи капитални добивки.

Како се пресметуваат даночните стапки за капитални добивки за колекционерски предмети? Во моментов, колекционерските предмети се оданочуваат во две различни даночни загради:

• Краткорочни колективни добивки за данок на добивка Даночни стапки: колекциите што се чуваат помалку од една година се оданочуваат по стапки на персонален данок на доход, исто како и краткорочните даноци на капитални добивки на акции или обврзници.
• Долгорочни колективни капитални добивки Даночни стапки :: Собирките одржани една година или подолго се оданочуваат со 28%. Така, ако сте купиле Пикасо за 100.000 долари пред неколку децении и го продадовте за 20.000.000 долари денес, ќе должете 5.572.000 долари во даноци за капитални добивки (20.000.000 продажни цени - 100.000 куповни цени = 19.900.000 $ капитална добивка x 28% = 5.572.000 долг за капитални добивки).

Златото и среброто се оданочуваат како колекции

Златен и сребрен злато, како што се златни монети на американскиот орел, монетите од канадски златни јами и јужноафриканските златни монети од Кругерран , се оданочуваат со истата стапка на капитални добивки како колекционерски предмети. Ова ги вклучува златните ETFs и сребрените ETFs. Инвеститорите прават многу реална грешка, претпоставувајќи дека ќе можат да ја платат пониската даночна стапка на капитални добивки што се плаќа на акции и обврзници, понекогаш предизвикувајќи ги болните изненадувања да станат даночен ден.

04 Добивки од мал бизнис од Дел 1202

Еве како функционира:

Исклучување на 50% од капиталните добивки од даночната пресметка за капитални добивки

• Акциите на редовни Ц Корпорации кои се квалификуваат според Оддел 1202, купени од инвеститори кои не се самите корпорации, кои имаат период на сопственост од пет (5) години или подолго, можат да исклучат 50% од капиталната добивка од пресметката на данокот на капитални добивки. Со други зборови, ако сте направиле профит од 100.000 долари, само ќе плаќате даноци за капитални добивки на 50%, или 50.000 долари.
• Ова исклучување на данокот на капитални добивки за мали претпријатија е ограничено на 10 милиони долари или 10 пати повеќе од цената врз основа на вашите акции. Ако ја купивте вашата акциска за 100.000 долари и навлезете на 2.000.000 долари, на пример, ќе имате добивка од 20x вашата инвестиција, што ќе го надмине ограничувањето од 10x.
• Од 2003 до 2011 година, оваа придобивка е од ограничена вредност, бидејќи максималниот данок на капитални добивки на долгорочните добивки од капитални добивки е 15%.

Одложен данок на капитални добивки на делот 1202 Мали деловни акции

Можете исто така да ги одложите добивките што ги заработувате од малите деловни акции според одредбата во делот 1045 на ИВЗ. Доколку сте ги чувале вашите акции најмалку шест (6) месеци и ги продавате, нема да мора да ги платите капиталните добивки данок се додека користите пари за да купите акции на друг квалификувачки мал бизнис.

Што се брои како квалификуван профит од добивка од мал бизнис од 1202?

Според Startup Company Lawyer , "Квалификуваните мали деловни акции се дефинирани во делот 1202 како било која акција во квалификуван мал бизнис издаден на даночниот обврзник по 10 август 1993 година, во замена за пари или друг имот (не вклучувајќи ги акциите) или како компензација за квалификуван мал бизнис е домашна C корпорација во која вкупните бруто-имоти на корпорацијата во секое време од 10 август 1993 година до времето на издавање не надминуваат 50.000.000 $. Сепак, залихите нема да се сметаат за квалификувани мали деловни акции, освен ако во текот на значително целиот период на задржување на даночниот обврзник корпорацијата ги исполнува барањата за "активно работење". Акциите издадени од страна на S корпорацијата не се квалификуваат како квалификуван мал бизнис (дури и ако изборите S подоцна се поништени), иако подоцна стекнати акциите може да се квалификуваат. Општо земено, добивката од акциите издадени на "проток низ ентитети", како што се партнерства и S корпорации треба да се квалификуваат според Дел 1 202. Меѓутоа, износот на квалификациската добивка е ограничен на каматата што ја поседува акционер од акционер од партнер или акционер на S на датумот на стекнување на акции. Ова ограничување може да биде значајно во одредени поставувања на ризични фондови кога интересите на генералните партнери се менуваат со текот на времето. "

05 Даноци за капитални добивки од недвижности

Даноци за капитални добивки од недвижности за сопствениците на куќи

Ако имате дом, можете да исклучите до 250.000 американски долари профит од капитални добивки од даноците за капитални добивки. За брачните двојки оваа бројка се сруши на 500.000 долари. Со оглед на тоа што просечната вредност на домаќинството е само 120.000 долари, ова опфаќа огромно мнозинство на домаќинства во државата. Мора да живеете во куќата најмалку две години за да се квалификувате.

Благодарение на Законот за олеснување на даночните обврзници од 1997 година, ова исклучување на даноците за капитални добивки за сопствениците на имот се однесува на секој примарен престој што го купувате - тоа не е даночен пауза од време на време, како што беше случај со старите правила . Тоа е, можете да го користите вашиот профит од продажба на вашиот примарен престој да го поминат било каков начин сакате и нема да мора да плаќаат денар на IRS во многу случаи, ако се квалификува.

Даноци на капитални добивки од недвижности на недвижности

Кога инвестирате во недвижен имот, како што се куќи за изнајмување, станбени згради, хотели, канцеларии или единици за складирање, даночните стапки на капитални добивки во недвижности се или 5% или 15% во зависност од висината на приходот плус државните даноци, како долго како што го имавте средството за една година или подолго.

Исто така, можете да ги одложите даноците за капитални добивки од недвижен имот со тоа што ќе го направите она што е познато како 1031 ослободена од данок. Кога го продавате вашиот имот, ако ги истурите парите во друг инвестициски имот со еднаква или поголема вредност, можете да ги одложите тие даноци за капитални добивки. Еден предупредување: Ако сте направиле многу амортизација против вашиот недвижен имот, може да најдете дека имате многу ниска основа за данок, што значи дека во вашиот имот имате големи капитални добивки.