Опции за пензионирање за самовработување
Ако сте самовработени или поседувате многу мал бизнис со неколку вработени, можете да уживате во слободата и флексибилноста да бидете свој сопствен шеф. Но, имајќи ја способноста да ја поставите вашата кариера и да викате свои снимки, не значи дека можете да го занемарите вашето пензионирање. Иако може да биде предизвик да се спаси за пензионирање додека водите бизнис, треба да се обидете да издвоите некое време за да се фокусирате на постигнување на чувство на финансиска слобода.
За среќа, постојат неколку самовработени пензиски планови кои го олеснуваат заштедата за пензионирање, вклучувајќи ги и SEP-IRAs, SIMPLE IRAs и многу повеќе.
Навистина мали разлики во овие планови можат да имаат големо влијание во зависност од вашиот бизнис и вашите уникатни потреби. Потребно е време за да ги споредите добрите и лошите страни кога ќе се обидете да го пронајдете вистинскиот план за вас и вашиот мал бизнис и разберете што е најдобро за вашите пензиски и даночни ситуации.
SEP IRA
СЕП-ИРА (поедноставен пензиски аранжман за пензиско вработување на вработените) им овозможува на работодавачите да уплатат придонеси за пензионирање на своите вработени. Покрај тоа, самовработените лица можат да создадат и да финансираат план за пензионирање на СЕП-ИРА за себе. Ако одлучите да основате СЕП ИРА, можете да придонесете до 25 проценти од вашата бруто годишна плата или 20 проценти од вашиот нето прилагоден годишен приход за самовработување. Придонесот на SEP IRA не може да го надмине максимумот од $ 54,000 во 2017 година.
План за усогласување на стимулативните мерки за вработените (SIMPLE IRA)
SIMPLE се залага за подигнување на стимулативните резултати за вработените.
Ова е план што може да го користат бизнис со 100 вработени или помалку. И во споредба со традиционалната 401 (к), SIMPLE навистина е поедноставна опција ... Но, само ако имате намера да одговарате на придонесите на вашите вработени. Со SIMPLE, работодавците мора да одговараат на придонесите на вработените до 3 проценти од платата (ако вработениот не уплаќа придонеси, вие сепак мора да учествувате со 2 проценти од нивната плата). Границите на придонеси со SIMPLE се пониски од дозволените граници во планот 401 (k). Но, за некои сопственици на бизниси, едноставноста може да биде во вредност од разликата. Во 2017 година, најмногу вработени може да придонесат за SIMPLE IRA $ 12,500.
Вработените на возраст од 50 години или постари имаат право на допринос од 3.000 долари.
Соло 401 (к) План
Соло или индивидуален (к) план е поедноставена верзија на традиционалниот 401 (к) план. Ако сте сопственик на соло бизнис, што значи дека нема други вработени, освен можеби сопружник, само 401 (к) е токму тоа: вашиот сопствен 401 (к) план. Границите на придонесот се исти како и ограничувањата за традиционалните 401 (k) , туку затоа што го администрирате и планот, можете да ги споредите придонесите како работодавач до 20 до 25 проценти од платата. Тоа значи дека можете да придонесете речиси двојно повеќе од традиционалните 401 (k) граници во соло 401 (k). Максималниот придонес за одложување на плата за 2017 година изнесува 18.000 долари. Ако сте на возраст од 50 години или постари, можете да придонесете дополнителни 6.000 долари како придонес за отплата на плата во 2017 година. Максималниот придонес за споделување на профитот е 25 проценти од заработката, но вкупните придонеси (одложување на плата плус профит) во овој план не може да надмине 54.000 американски долари за 2017 година. Исто така можете да го додадете придонесот за одложување на исплатата на заработката, ако имате право да го направите тоа.
Поединечна Roth 401 (k) опција за план, исто така, постои за да им обезбеди на сопствениците на бизниси со потенцијал за ослободување од данок на приход.
План за споделување профит
Планот за споделување на профитот е тип на дефиниран план за придонеси кој им овозможува на компаниите да им помогнат на вработените да заштедат за пензионирање. Со план за споделување на профитот, придонесите од работодавачот се дискрециони. Тоа значи дека компанијата може од година во година да одлучи колку да придонесе (или дали воопшто да придонесе) кон планот на вработениот. Ако компанијата нема профит, не мора да дава придонеси во планот. Но, компанијата не треба да биде профитабилна за да има план за делење профит.
Оваа флексибилност ја прави одлична опција за пензионирање за малите бизниси или бизнисите од било која големина. Покрај тоа, плановите за споделување на профитите помагаат да се усогласи финансиската благосостојба на вработените со успехот на компанијата.
Иако не постои утврден износ кој мора да се придонесе за план за споделување на профит секоја година, постои максимален износ што може да се придонесе за план за делење на профит за секој вработен.
Износот се менува со текот на времето со инфлација. Максималниот износ на придонес за план за споделување на профитот е помал од 100 проценти од компензацијата или $ 54,000 во 2017 година. Дополнително, износот на вашиот надоместок што може да се земе предвид при одредувањето на придонесите на работодавачот и работникот е ограничен. Ограничувањето на компензацијата изнесува 270.000 долари во 2017 година.
План за набавка на пари
План за набавка на пари или пензија за купување на пари е тип на план за пензионирање со дефинирани придонеси што го нудат некои работодавци. Плановите за купување на пари се како и другите планови за дефинирани придонеси, како што се плановите 401 (к) и 403 (б) , со тоа што работодавачот и вработениот придонесуваат во планот. Она што ги прави различните планови за купување пари е дека тие бараат фиксни придонеси на работодавачот. Тоа значи дека работодавците мора да придонесат фиксен процент од секоја плата на вработениот годишно на сметките за пензионирање.
Плановите за купување на пари се слични на плановите за делење на профит , но со план за споделување на профитот, работодавачот може секоја година да определи колку ќе бидат распределени на вработените.
Наместо фиксен процент на плата, работодавецот што споделува профит може да одлучи да сподели фиксен износ на добивка и да го дистрибуира на вработените секоја година како процент од плата. За работодавците, плановите за купување на пари го олеснуваат буџетирањето и планирањето на придонесите, додека плановите за делење на профит нудат поголема флексибилност во помалку профитабилни години.
Придонесите за плановите за купување на пари се одбиваат од работодавачот за данок и одложено е данокот за вработените. Инвестициите растат без данок додека парите не се повлечат во пензија.
Постојат ограничувања за тоа колку вработени можат да придонесат за план за набавка на пари. Границите се прилагодуваат со текот на времето со трошоците за живот. Во 2017 година, придонесите за плановите за купување на пари се ограничени на 25 проценти од платата на вработениот или 54.000 долари, без разлика кој е помал.
Keogh планови
Плановите Keogh се користат како основна опција за пензионирање за самовработените. Но, во изминатава деценија, тие беа засенети од SEPs, SIMPLE IRAs и solo 401 (k) s. Всушност, IRS веќе не се однесува на Keoghs, но структурата која ги поддржува сè уште постои. Можете да поставите Keogh како пензија или план со дефинирани придобивки, каде што ќе поставите годишна цел да го финансирате фондот. Границите на придонесот се 215.000 долари во 2017 година или 100 проценти од компензацијата, што го прави привлечен за професионалци кои прават многу пари и сакаат да издвојат поголем износ за пензионирање. Можете исто така да го поставите како план за дефинирани придонеси кој работи како 401 (k), со ограничување од 54.000 долари во 2017 година. Но, годишната документација потребна за одржување на планот Keogh го прави многу помалку атрактивен за повеќето сопственици на бизниси.
Дефинирани планови за добивка
Планот со дефинирани придобивки е добар избор ако правите значителен износ на пари и сакате да придонесете многу повеќе отколку што ви е дозволено да придонесете за ПП, SIMPLE IRA или Individual (k) план. Со овој тип на план, мора да имате што се нарекува трети лица администратор или актуар, кој помага да се утврди износот и времето на вашите придонеси.
Максималниот износ на придонес за план за дефинирани користи е одреден од вашиот администратор на планот врз основа на формула, така што максималниот придонес ќе се разликува од човек до човек во зависност од условите на вашиот план.
Придонеси се потребни секоја година, а износот на придонесот е обично значителен. Овој вид на пензиски план е најдобар за самовработено лице или бизнис, кој има постојан профит и сака секоја година да отстранува голема сума пари, врз база на данок.
Ако имате или планирате да ги вратите вработените во иднина, ќе треба да направите придонеси за нив според условите наведени во вашиот план документ. Општо земено, вработените стануваат подобни за придонеси кога:
- Работеле повеќе од 1.000 часови во годината
- Работеле за вас повеќе од една година (можете да го поставите ова ограничување на две години, ако тие се 100 проценти доделени на придонеси на работодавачот откако ќе се направат тие придонеси
- Дали се на возраст 21 или постари
За 2017 година, најмногу вработен може да добие во годишни надоместоци според планот со дефинирани придобивки е помал од 215.000 долари или 100 проценти од најголемата просечна плата што ја заработиле во текот на еден последователен тригодишен период. (Многу повисокиот лимит за планови со дефинирани надоместоци им овозможува на работодавачите да финансираат пензија која може да им исплати бенефиции за остатокот од животот на пензионираниот работник).
Традиционални или Рот ИРА
Ако барате дополнителни начини за заштеда за пензионирање, Индивидуалната сметка за пензионирање е отворена за секој со заработен приход (иако Roth IRAs подлежат на ограничувања на приходот). Традиционалните или Roth IRAs може да се користат во комбинација со други планови, но имајте во предвид износот на традиционалните IRA придонеси кои можете да ги одземете од даноците за данок може да се намалат. Лимитот за придонесот на ИРА во 2017 година изнесува 5,500 долари (6,500 години за возраст од 50 години или повеќе).
Резиме
Мал бизнис не мора да значи мали бенефиции. Посебни пензиски планови ви овозможуваат да се подготвите за сигурно пензионирање во исто време и да го негувате вашиот претприемачки дух. За повеќе информации за различните планови за пензионирање достапни за малите бизниси, погледнете во IRS Publication 560, пензиски планови за мал бизнис или оваа листа на ресурси за пензионирање на мал бизнис.