Дивидендите може да се оданочуваат со различни стапки
Даночен третман на дивиденда
Дивидендите може да се оданочуваат или по редовните даночни стапки или во претпочитаните долгорочни даночни стапки на капитални добивки.
Дивидендите кои се квалификуваат за пониските долгорочни даночни стапки на капитални добивки се нарекуваат квалификувани дивиденди. Тие се оданочуваат со стапки од 0, 15 или 20 проценти, во зависност од вашата даночна заграда.
Ако спаѓате во даночната заграда од 10 или 15 проценти, даночната стапка на дивидендите е нула. Мора да го вклучите приходот од дивидендата со вашиот друг приход за да ја утврдите вашата даночна заграда. Стапката од 15 проценти се применува ако сте во некоја од 25 до 35 проценти даночни загради, и ќе плаќате 20 проценти за квалификувани дивиденди ако сте во заградата од 39,6 проценти. Вие би биле во оваа заграда, ако вашиот приход под оданочување е повеќе од 418.400 долари од 2017 година.
Обичните стапки се движат од 10 на 39,6 проценти - даночните загради од 2017 година. Со други зборови, овие дивиденди се оданочуваат токму на ист начин како вашата плата, плата или друг заработен приход.
Што е квалификувана дивиденда?
Според Службата за внатрешни приходи, инвеститорот "мора да ја чува акцијата повеќе од 60 дена во текот на 121-дневниот период кој започнува 60 дена пред датумот на дивиденда " да се смета за квалификувана дивиденда.
Но, овој период на задржување може да биде подолг во случај на најпосакувана стока , која мора да се чува за 90 дена или повеќе во текот на 181-дневен период кој започнува 90 дена пред датумот на дивиденда. Ова правило се применува ако дивидендите произлегуваат од временски периоди над 366 дена.
Други видови дивиденди
Вие исто така може да добиете дивиденди од доверба или имот, S-корпорација или партнерство.
Без оглед на тоа дали корпорацијата или партнерството ви плаќа во готовина, опции на акции или материјални добра, трансакцијата сеуште претставува дивиденда и вредноста мора да биде пријавена на вашата даночна пријава.
Ќе добиете Распоред K-1 за дивиденди од овие извори. Сите други дивиденди се пријавуваат на инвеститорите на Образец 1099-ДИВ
Пријавување приход од дивиденда
Образец 1099-ДИВ е издаден од компании од заеднички фондови , брокери и корпорации до инвеститор, ако во текот на годината се исплатени 10 или повеќе доходи од дивиденда . Образец 1099-ДИВ ги објавува информациите за дивиденди на следните места:
- Рубрика 1а : Обични дивиденди што го одразуваат вкупниот износ на исплатени дивиденди за вас
- Рамка 1б : Квалификувани дивиденди - делот од вкупните дивиденди кои се квалификуваат за најпосакувана даночна стапка на капитални добивки
- Рамка 3 : Распределба на не-дивиденди, кои се нетоксичен принос на капиталот
Дивидендите се обично обични, освен ако образец 1099-DIV не наведува поинаку.
Ќе пријавите приход од дивиденда на вашата даночна пријава на следните места:
- Обичните дивиденди се пријавени во линијата 9а од формуларот 1040 или образец 1040А.
- Квалификувани дивиденди се пријавени во линијата 9б од формуларот 1040 или 1040А. Бидете сигурни да ја користите работната лист за квалификувани дивиденди и капитални добивки што се наоѓаат во упатството за образец 1040 или 1040А за да се пресмета данокот на квалификувани дивиденди по најпосакуваните даночни стапки.
- Распределбите кои не се дивиденди ја намалуваат основицата на трошоците во акциите за износот на дистрибуцијата.
Сеуште мора да го пријавите приходот од дивиденда на вашата даночна пријава, дури и ако не добиете образец 1099-DIV поради тоа поради некоја причина. Ако ги реинвестирате дивидендите, купувате дополнителни акции, тие сеуште се оданочуваат и мора да бидат пријавени.
Користење на Распоред Б
Распоред Б е дополнителна даночна форма која се користи за прикажување на камата и приход од дивиденда од повеќе извори. Користење на Распоред Б е потребно ако имате над 1.500 американски долари камата и / или дивиденди. Може да биде корисно да се користи формуларот за да се заокружи вашиот интерес и дивиденди за известување на вашиот образец 1040, дури и ако не сте обврзани да го поднесете со вашата даночна пријава.
Дополнителни доплати за Medicare
Доходот од дивиденда исто така може да го поттикне дополнителниот данок на Medicare кој се применува од даночната година за 2013 година.
Овој данок е во прилог на било кој данок на доход што може да го должите на дивидендите. Ако сте сингл со модифициран прилагоден бруто приход од 200.000 долари или повеќе, или ако сте во брак и вашиот MAGI е повеќе од 250.000 долари, мора да плаќате дополнителни 3,8 проценти од вашиот приход од нето инвестиции во однос на данок на Medicare. Сите даночни дивиденди се сметаат за приход од инвестиции, дури и ако се оданочуваат со обични стапки.