Известување на даночниот дел од вашата пензија и ануитети
Тоа е двосмислено, да се каже барем. Што е тоа? Како да одредите колку од вашиот пензиски приход се оданочува?
За среќа, IRS нуди различни алатки за пресметки.
Приход од пензија и ануитет
Соберете ги сите ваши 1099-R извештаи од секоја банка, заеднички фонд или план за пензионирање за годината. Овие 1099-Р извештаи известуваат за дистрибуции од вашите различни пензиски планови.
Сега одделете ги 1099-R изјавите во две купови: оние што ги добивте од вашата ИРА, и оние што ги добивте од вашите планови за пензија или ануитет. Пријавете ги вашите ИРА дистрибуции на линија 15а на образецот 1040. Пријавете ги вашите пензиски и ануитетни дистрибуции на линија 16а.
Обврзан дел од вашите пензии и ануитети
IRS укажува дека ако придонеле по -tax долари за вашата пензија или ануитет, вашите пензиски исплати се делумно оданочени. Вие нема да плаќаат данок на дел од плаќањата што претставува враќање на износот што сте го уплатил после данок. Оваа сума е вашата цена во планот или инвестицијата, и вклучува износи што вашиот работодавец може да ги придонесе, кои ви беа оданочени како приход во тоа време.
Со други зборови, сите придонеси што сте ги направиле со приход по оданочување и за кои никогаш не сте зеле даночен одбиток, сега не се оданочуваат. Веќе плаќавте даноци за тие пари. Ова ги вклучува придонесите кои вашиот работодавач го направиле во ваше име, но кои ви беа припишани како приход, па сте платиле даноци за износите кога тие биле придонеле.
Тоа е лесен дел. Сега треба да го одредите начинот според кој преостанатите износи се оданочуваат. Пензиите што се делумно оданочени се оданочуваат според Општо правило или поедноставен метод. Мора да го користите општото правило ако вашите ануитетни или пензиски исплати почнуваат на или пред 18 ноември 1996 година. Доколку вашите пензиски или ануитетни исплати почнале по овој датум, можете да го користите поедноставениот метод за да го пресметате вашиот оданочлив дел.
Општо правило
"Според Општо правило, вие ги проценувате даночните и даночните ослободувања од вашите ануитетни исплати користејќи табели за очекувано траење на животот пропишани од УЈП", според УЈП.
Прочитајте ја објавувањето на IRS 939, Општо правило за пензии и ануитети, за да ја одредите вашата оданочива пензија и ануитет според Општо правило. Ако не сакате да одите на сите тие проблеми или ризикувате да направите грешка, УЈП ќе го пресмета вашиот оданочен пензиски приход според Општо правило за вас за номинална надомест за корисникот. Инструкциите за барање на УЈП да ја пресметаат вашата оданочлива пензија според Општо правило можат да се најдат во публикацијата 939, Барање одлука за оданочување на ануитет.
Поедноставен метод
УЈП вели дека "ако почнете да добивате ануитетни исплати од квалификуван пензиски план по 18 ноември 1996 година, генерално, би го користеле поедноставениот метод за да го пресметате дел од плаќањата без данок.
Квалификуван план за пензионирање е квалификуван план за вработените, квалификуван ануитет на вработените или план за ануитет заштитен од данок. Според поедноставениот метод, можете да ги пресметате даночните и даночните делови од вашите ануитетни исплати со пополнување на работниот лист со поедноставен метод. "
Работниот лист за поедноставен метод може да се најде на страница 26 од Упатството за образец 1040, ако сакате да го користите за да ги пресметате вашите даночни пензии и ануитетни исплати. Оданочниот дел потоа се пријавува на образецот 1040 линија 16б.
Даночни информации за пензии и ануитети
Сеопфатни и лесни за читање даночни информации за ануитети и пензии се достапни во Поглавје 7 од Вашиот Данок на добивка на JK Lasser . Ова поглавје ги вклучува сите потребни информации, вклучувајќи ги работните листови на IRS, табелите за очекувано траење на животот и дискусиите за разни видови на ануитети и пензиски планови .
Можете исто така да ги повикате следниве IRS Публикации:
- Пензиски и ануитетни приходи (Публикација 575)
- Општо правило за пензии и ануитети (Публикација 939)
- Придонеси за пензионирање на државната служба во САД (објавување 721)
Даночните закони периодично се менуваат и горенаведените информации можеби не ги одразуваат најновите промени. Ве молиме консултирајте се со даночен стручњак за најновиот совет. Информациите содржани во овој член не се наменети како даночни совети и не се замена за даночни совети.