Создавање чувство за странски данок
Брзиот раст на меѓународниот пазар создаде многу можности за инвеститорите во последниве години. За жал, исто така создаде комплицирана и тешко разбирлива даночна ситуација. Покрај плаќањето на американскиот данок на сите приходи остварени од странски извори, меѓународните инвеститори, исто така, мораат да плаќаат данок на странска земја во која се наоѓа нивната инвестиција.
Додека ова двојно оданочување често може да се поврати преку кредитите за странски данок , меѓународните инвеститори сè уште треба да се запознаат со странските даночни правила и прописи. Овие прописи се разликуваат од земја до земја, но ние обезбедивме некои ресурси подолу за да го олесниме процесот.
Во оваа статија ќе разгледаме дали е неопходно да се платат странски даноци, подобност за даночни олеснувања, како да се плаќаат странски даноци и некои други размислувања за меѓународните инвеститори.
Дали треба да плаќате странски даноци?
Инвеститорите кои бараат изложеност на странски пазари имаат три основни опции: взаемни фондови, размена на тргувани фондови (ETFs) и директни инвестиции. Додека американските инвестициски фондови и ЕФР можат да поседуваат странски акции, тие обично ги плаќаат странските даноци за сметка на инвеститорите. Сепак, овие средства можат да ги распределат странските даноци на акционерите, давајќи даночна корист (видете подолу).
Директните инвестиции во странски акции и американските депозитни сметки (ADRs) може да се покажат малку посложени. АДР обично се тргува исто како домашните инвестиции, но некои земји ќе ги задржат даноците за исплата на дивиденда . Во меѓувреме, директните инвестиции на странски размени можат да вклучуваат и данок на доход од плаќање на дивиденди и капитални добивки.
Инвеститорите се охрабруваат да се консултираат со професионални инвеститори или даночни советници за да обезбедат дека тие соодветно известуваат и плаќаат данок на нивните странски удели.
Дали сте квалификуван за странски даночен кредит?
Службата за внатрешни приходи на САД нуди странски даночен кредит или одбиток на подобни инвеститори кои остваруваат приход од странски извори. Додека сите приходи од странски инвестиции мора да бидат пријавени на образец 1040 во американски долари, инвеститорите можат да поднесат Образец 1116 за да го добијат кредитот или одбивањето. Инвеститорите кои платиле помалку од 300 долари во странски даночни обврзници вообичаено можат да ги одземат даноците што се плаќаат на линијата 51 на образецот 1040.
Според УЈП, следните основни критериуми мора да се исполнат за да бидат подобни:
- Данокот мора да ви се наметне.
- Мора да го платите или натрупате данокот.
- Данокот мора да биде законска и актуелна странска даночна обврска.
- Данокот мора да биде данок на доход (или данок наместо тоа).
Може да се применат и дополнителни критериуми, вклучувајќи и ограничувања за странски и нерезидентни странци. За комплетен список на овие критериуми и инструкции за пополнување на формуларот, видете IRS Publication 514.
Како плаќате странски даноци?
Доходот од инвестиции во странство се оданочува со разни стапки, во зависност од законите и прописите во секоја земја.
За среќа, многу земји имаат договори со САД што го олеснуваат избегнувањето на двојното оданочување. Во случај на дивиденди , овие даноци најчесто се задржуваат автоматски, но даноците за капитални добивки можат да се применат.
Даночните стапки и правила за капитални добивки значително се разликуваат по земја, па инвеститорите се советуваат да се консултираат со професионални инвестиции или даночен советник.
Важни совети за запомни за странскиот данок
- Взаемните фондови и ЕТФ можат да им обезбедат на инвеститорите даночна корист, но тие ретко бараат од инвеститорите директно да платат какви било странски даноци.
- АДР и директни инвестиции на странски пазари може да бидат предмет на даноци за дивиденда и даноци за капитални добивки, кои варираат од земја до земја.
- Квалификувани американски државјани и странци може да имаат право на странски даночен кредит за да избегнат двојно оданочување, додека оние што пријавуваат помалку од 300 долари во странски даноци обично можат автоматски да одбиваат.
- Сите инвеститори се советуваат да се консултираат со професионални инвеститори или даночен советник за да обезбедат правилно известување и плаќање какви било странски даноци.