Читателот прашува: "Јас поседувам личен престој, вреди повеќе од преостанатиот главен биланс на хипотеката Мојот заемодавач е подготвен да дозволи да рефинансирам повеќе од салдото на постојната хипотека. Знам дека даночните правила дозволуваат да ги одбивам каматните исплати кога рефинансирањето на хипотеката се додека е за истиот износ како и постојната биланс. Но, како се ограничуваат даночните одбивања за рефинансирање на хипотека? "
Одговор: Од страна на Џулијан Блок , адвокат
Кога каматните стапки се намалуваат, милиони домаќинства, исто како вас, се придружуваат на заемодавците за да ги рефинансираат нивните хипотеки. Пред да скокате во рефинансирање на хипотека , паметно е да се запознаете со слаби даночни правила за тоа што е или не е одбиено за камати. Еве неколку потсетници за тоа како правилата функционираат за рефинансирање на хипотека:
Правила за рефинансирање на хипотеки за даночни одбивања
Дали должници имаат право да одбијат камата на вишокот на износ зависи од тоа како тие ги користат средствата од рефинансирањето на хипотеката и висината на приносите. Кога должници го користат износот што го надминува постојниот хипотека за купување, изградба или значително подобрување на основните живеалишта, што значи станови во текот на годината, или други домови како што се одмори за одмор, нивните каматни плаќања се во согласност со правилата за кредити за домашно купување. Овие правила им дозволуваат да го одземат целокупниот интерес се додека вишокот плус сите други кредити за купување станови не надминува 1.000.000 американски долари, паѓајќи на 500.000 долари за брачни двојки кои поднесуваат посебни пријави.
Кога должници го користат вишокот за други цели, друг сет на правила забранува одбивања за плаќање на камата на "потрошувачки кредити". Оваа широка категорија вклучува сметки за кредитни картички, авто кредит, медицински трошоци и други лични долгови, како што се заостанатите федерални и државни даноци. Сепак, постои ограничен исклучок за камата на студентски кредити, една од оние одземања "над-линија" за да се постигне прилагоден бруто приход, износот на последната линија на првата страница од формата 1040.
Исклучоци од Правилата за рефинансирање на даночни одбитоци од хипотеки
Но, повеќето должници се во можност да ги избегнат овие ограничувања на одбивањата за потрошувачки интерес, благодарение на правилата за заеми за сопственички капитал . Овие правила им дозволуваат да го одземат целокупниот интерес се додека износот што го надминува постојната хипотека плус сите останати заеми во домашниот капитал не надминува 100.000 долари, паѓајќи на 50.000 долари за брачни двојки кои поднесуваат одделни пријави. Нема никаква разлика како должници ги користат средствата.
Кога нивните рефинансирани заеми се делумно кредити за домашно кредитирање и делумно кредити за домашен капитал, постои вкупна граница од 1.100.000 долари, долг од 1.000.000 дома и долг од 100.000 долари, паѓајќи на 550.000 долари за брачни двојки што се поднесуваат посебно.
Кога заемите надминуваат таванот од 1.000.000 долари за кредити за домашно кредитирање и 100.000 американски долари за заеми за домашен капитал, вишокот главно се категоризира како непризнаен личен интерес. Општото одбивање е предмет на исклучоци за приносите од заем што се користат за деловни или инвестициски цели.
Хипотекарни рефинансирање на даночни одбитоци за даночните обврзници кои подлежат на AMT
Уште едно ограничување се однесува на постојано растечкиот број на должници оптоварени со АМТ (алтернативен минимален данок).
АМТ овозможува одбивање на каматни исплати за кредити за домашно кредитирање до 1.000.000 американски долари. Но, правилата на AMT негираат какви било одбитоци за камата на заеми за домашен капитал за прв или втор дом, освен ако средствата од заемот се користат за купување, изградба или значително подобрување на живеалиштата; една од причините зошто рекламите за заеми за домашен капитал честопати го зацврстуваат проблематичното прашање за одбивање на данокот.
Џулијан блок е даночен адвокат во Ларчмонт, Њујорк.
Во времето на пишување, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, е соработник на Брокер во недвижниот имот Лион во Сакраменто, Калифорнија.