Даноци на приход од инвестиции
Од трите, овој данок е најлесно да се разбере. Каматата што средствата од обврзниците ги добиваат од нивните инвестиции и исплата на акционерите се смета за приход од инвестиции и се оданочува на федерално и државно ниво.
Постојат две важни исклучоци од ова правило. Прво, каматата заработена од американските трезори што се чуваат во заеднички фондови може да биде ослободена од државни даноци. Второ, каматата од средствата од општинските обврзници може да се оданочува на федерално ниво и, доколку приходот е во сопственост на обврзница издадена од нивната држава на живеење, таа може да биде неналогосна и на државно ниво. За да дознаете детали за поединечен фонд, прочитајте го проспектот или повикајте ја компанијата за издавање на фондови за да бидете сигурни дека точно знаете што добивате.
Капиталната добивка настанала секоја календарска година
Во текот на секоја година, заедничките фондови ќе купуваат и продаваат хартии од вредност, понекогаш со добивка, а понекогаш и со загуба. Ако добивката ги надмине загубите, резултатот е капитална добивка за фондот. Оваа добивка се исплаќа на акционерите во форма на дистрибуција, обично на крајот на годината, но понекогаш и на други места во текот на целата година. Цената на акцијата на фондот се прилагодува надолу за да се објасни распределбата на капиталната добивка.
Постојат два вида капитални добивки: краткорочни (за хартии од вредност кои се чуваат помалку од една година) и долгорочни (за оние кои се чуваат повеќе од една година).
Размислете за овој пример за тоа како функционираат капиталните добивки. АБЦ Фондот, кој има нето вредност на средствата од 10,00 долари на почетокот на годината, купува две обврзници. Секој се крева за 10% во цената.
Фондот ја има првата обврзница до крајот на годината, но ја продава втората. На крајот на годината, цената на акцијата на фондот изнесува 11,00 долари (што ја одразува добивката од 10% на своите фондови). Сепак, половина од таа добивка од 1 долари беше реализирана (преку продажба на втората обврзница) и затоа е оданочена. Фондот плаќа дистрибуција од 50 центи од остварената добивка, а инвеститорот мора да плати данок на капитални добивки (во овој случај, на краткорочната сорта). Цената на акцијата на фондот паѓа на 10,50 долари за да ја одрази дистрибуцијата од 50 центи.
Капитални добивки настанати кога Фондот се продава
Плаќањето на двата даноци споменати погоре се грижи за барањата на инвеститорот во одредена календарска година. Но, се уште е прашање на останатите 50-процент добивка во вредноста на фондот од горенаведениот пример. Ова е добивка која останува вградена во цената на акциите на фондот и дека инвеститорот ќе треба да плати по продажбата на фондот.
Заради едноставност, да речеме дека АБЦ Фондот не прави понатамошни занаети, туку двете наведени во претходниот дел. Инвеститорот го продава фондот во февруари годинава по неговото првично купување за 10,50 долари по акција. Бидејќи инвеститорот првично платил 10,00 долари, останатите 50 центи исто така се оданочуваат како капитална добивка (во овој случај, долгорочна капитална добивка откако фондот се чувал повеќе од една година).
Заклучок
Најлесен начин да се размислува за оваа тема е дека секој пат кога ќе заработите пари во заеднички фонд, ќе мора да платите данок. Тоа може да биде на крајот на календарската година, или може да биде кога конечно ќе го продаде фондот, но чичко Сем ќе го земе неговото намалување на крајот.
Ова не значи дека не можете да работите за да ги намалите вашите даноци, сепак. За да научите начини за намалување на вашата даночна сметка, видете Како да ги намалите даноците за взаемни фондови: 10 начини да го намалите данокот .
Општи услови : Секогаш консултирајте со даночен професионалец пред да донесувате одлуки за инвестирање.