Најдоброто од двата света: растот на даноците и ослободувањето на даноците
Неизобилни основи на ИРА
Неразбирливата ИРА ги има истите граници за придонес и е предмет на истите правила како традиционална ИРА - разликата е како придонесот се третира на вашата даночна пријава.
Можете да направите непризнаени придонеси за IRA на истата ИРА сметка која има одбиени придонеси , сепак, за цели на следење. Ви препорачувам да отворите посебна сметка за сите непризнаени придонеси.
Со вашата даночна пријава, ќе треба да поднесете образец 8606 каде ќе го пријавите износот на придонесот од ИРА кој не бил одбиен. Ова се вика твоја основа.
Една од најефективните начини на користење на непризнаени IRAs е за оние со високи примања. Соработници со високи примања можат да ги користат неприфатливите IRAs за да придонесат за Roth IRA.
Користење на не-одбивни ИРА придонес да придонесе за Рот ИРА
За оние кои заработуваат доволно пари за да не можат да направат придонес од Рот ИРА, тие сé уште можат да придонесат пари за Рот ИРА во круг. Секоја година можете да направите непризнавање на IRA придонес, а потоа да го претворите тој непризнаен ИРА на Рот. Можете да ја конвертирате вашата непризнаена ИРА на Рот во истата година кога ќе го направите придонесот.
Кога ќе го претворите ИРА во Рот ИРА, плаќате даноци за било кој износ што е конвертиран што е над вашата основа. Ако имате други IRA сметки, вашата основа мора да се пресмета со помош на пропорционална формула.
На пример, да претпоставиме дека имате 11.000 долари во традиционална ИРА, а вие да направите придонес од 5.500 долари на посебна ИРА сметка како непризнаена ИРА.
Сега имате вкупно 16.500 долари во ИРА, 1/3 од него не се одбиваат, другите 2/3 се традиционални одбивни придонеси.
Би било убаво ако би можеле да конвертирате само дел од IRA што не може да се одбие, сепак IRS ги разгледува сите ваши IRA сметки комбинирано - така што ако претворите само 5.500 долари, една третина од конвертираниот износ (околу 1.815 долари) ќе се смета за основа а другите две третини (околу 3.685 долари) ќе се сметаат за оданочен приход за годината на конверзијата. (Забелешка: Овој даночен трошок за конвертирање на Рот ќе биде само мала цена за плаќање ако вашите инвестиции ја завршат својата работа и многу години растат во вашата Рот ИРА.)
Како да го избегнувате пропорционалното правило за основата
Правилото за пропорционална основа не се применува ако ги имате сите други пари за пензија во 401 (к) план - тогаш секоја година ќе направите непризнаен придонес за IRA, претпоставувајќи дека веднаш ќе го претворите во Рот, целосниот износ на конверзијата се смета за основа.
На пример, ако имате 300.000 долари во 401 (к) план и ништо во ИРА, можете веднаш да го финансирате непризнаениот ИРА и да го претворите во Рот. Преобразениот износ не е оданочен приход, бидејќи тоа беше целата основа.
Можете да ги вратите балансите на традиционалните IRA во планот на работодавачот , како на пример во 401 (k) план, оставајќи ги само вашите неурамнотежени рамнотежи на IRA надвор од планот, така што во иднина можете да ја користите стратегијата за конверзија на Roth задната врата без да се грижите за сметководство за пропорционална основа.
На даночните форми потребни за IRS побара салдо на сметка на крајот на годината од годината што ја поднесувате даночната пријава (и образец 8606), така што ќе треба да ги претворите традиционалните IRAs во 401 (k) план пред крајот на годината за таа стратегија за конверзија таа година.
Ако до крајот на годината немате средства за традиционални IRAs, SEPs или SIMPLEs (можеби поради тоа што беа префрлени во квалификуван план), тогаш тоа ќе ве остави слободно да го претворите само преостанатото непризнаено ИРА на Рот. Како што реков, овој потег се нарекува задна врата Roth IRA и е вообичаена практика. Идните промени во даночниот закон може да ја искористат оваа стратегија, но сега, совршено е добро да го сториме тоа.
Неразбирливи ИРА грешки
Најчестата грешка направена со непризнаените IRAs е да заборавите да ја пополните формуларот 8606 на IRS со вашата даночна пријава.
Ако сте направиле непризнаени придонеси за IRA, но не сте ја пријавиле вашата основа, можете да го пријавите заостанатите долгови. Погледнете го написот наречен Заборав да поднесем образец 8606 за детали за тоа што треба да направите.
Друга честа грешка е размислувањето дека можете да ги конвертирате само вашите непризнаени IRA придонеси во Рот. Како што беше дискутирано погоре, мора да ги разгледате сите ваши ИРА сметки при утврдување на износот на данокот што го должите кога ќе се претворите во Рот.