Неотповикливо доверител за осигурување на живот (ILIT) е моќна алатка за планирање на имот
Вовед во даноците на имот
Во Соединетите Американски Држави, имате право да пренесете вашиот имот и имот на корисник или корисници по вашата смрт.
Додека го имате тоа право, федералната влада (и некои држави) го задржува правото да ја оданочува вредноста на тој имот и да го собере своето дело. Данокот на имот е оној данок што се наплатува во однос на вредноста (фер пазарна вредност, да биде прецизна) на вашиот имот по неговото пренесување, што значи дека додека не го платите данокот додека сте живи, вашиот имот може да биде.
Ако вашиот имот е предмет на даноци на имот по вашето донесување, износот што го добиваат вашите корисници во крајна линија може да биде значително намален. Повеќето луѓе не сакаат да платат повеќе даноци отколку што им е потребно, дури и по смртта, па и за оние семејства чие богатство може да подлежи на даноци за имот, клучното планирање на имот е клучно.
Брачното исклучување и имотно ослободување
Додека има волја и планирање на имот е од клучно значење за секој кој сака да контролира каде нивниот имот оди по нивното полагање или кој добива старателство над нивните малолетни деца (меѓу другите важни желби), планирањето за можни даноци за имот е во суштина ограничено на семејствата на одреден нето вредност поради сегашните лимити за изземање на данокот на имот и исклучоци.
Најпрвин е брачниот исклучок , кој наложува дека преживеаните брачни другари кои се државјани на САД имаат право да добијат неограничен брачен доход, што значи дека нема данок на имот ќе се должи на кој било имот или имот (вклучувајќи ги приносите од полисите за осигурување на живот) кога се пренесува преживеаниот брачен другар.
Исто така, нема ограничување на висината на имотот што може да се пренесе на вашиот брачен другар и за време на вашиот живот и после. Поради брачното исклучување, даноците на имот не се дел од урбанистичкото планирање на имот додека не преостане преживеаниот брачен другар.
Дури и по смртта на преживеаниот брачен другар, многу семејства не треба да се грижат за плаќање данок на имот на префрлен имот поради федералното ослободување од данокот на имот . Ослободувањето на данокот на имот е вредноста на имотот, во смисла на американски долари, што едно лице може да го пренесе на корисниците пред да започне данок на имот. Суштината е износот што едно лице може да го остави на други по смртта, кое ќе биде ослободено од и дека износот на изземање само се зголемува со години со федералниот ослободување од данокот на имот на 5,45 милиони долари во 2016 година.
Ако проектираните вредности за заедничка вредност и бруто имот на вас и вашите брачни другари се значително над линијата од 5,45 милиони долари, тогаш можеби е време да почнат да зборуваат за стратегии за намалување на данокот на имот, што може да вклучува и неотповиклива доверба во осигурувањето на живот (ILIT).
Што е неотповикливо доверител за осигурување на живот (ILIT)?
Неотповиклива доверба во осигурувањето на живот е алатка за планирање на недвижности што овозможува можно исклучување на приходите од осигурување на живот од данокот на имот со тоа што дејствува како сопственик и корисник на полиси за осигурување на живот.
Ако законскиот сопственик на голема политика за осигурување на живот помине и вредноста на бруто имот на тоа лице е поголема од сегашната изземање на данокот на имот, тогаш користа од смртта од политиката најверојатно би била предмет на стрмни даноци за имот. Но, со ILIT кој служи како сопственик и корисник, тој во суштина делува како "среден човек" за заштита на данокот на имот, помеѓу придобивките од смртта на животно осигурување и неговите наменети корисници. Со цел осигурувањето на живот да продолжи да ги користи оние наменети, можеби на децата на починатиот, ILIT има корисници за кои управникот ќе инвестира и ќе ги администрира средствата од политиката. Придонесот за осигурување на живот генерално е наменет да им помогне на корисниците на големиот имот да плаќаат данок на имот, без да мора да се натопи во вредноста на самиот имот, кој може или не може да биде течен.
Значи, додека ILIT може да биде огромна помош во пренос на големо осигурување на живот, продолжува данок на имот без данок и обезбедување на готовина за плаќање на било кој применлив данок на имот на остатокот од имотот, тоа не доаѓа без нејзините негативни страни.
Намалувањето на ILITs
Неотповикливото доверителство за осигурување на живот (ILIT) е по дефиниција неотповикливо, што значи дека еднаш на место не може да се промени или измени. Ова е клучна одбивност за воспоставување на ILIT, бидејќи животот и околностите се менуваат. Но, тоа е оваа многу карактеристика на ILITs кои исклучуваат за осигурување на живот продолжува од даноците на имот. Бидејќи довербата е сопственик на полисите за осигурување и не може да се отповика, осигуреникот не може да се смета дека има инциденти на сопственост, со што се утврдува дали имотот може да подлежи на данок на имот. Други недостатоци на ILITs ја вклучуваат нивната комплексност и трошоците поврзани не само со воспоставување на доверба, туку и управување и одржување на истата. Сепак, за семејствата чии имоти се доволно големи за да можат да бидат предмет на даноци на имот, неотповикливото осигурување на живот е сè уште нешто што треба да се размислува.
Дали вашето семејство ќе има корист од ILIT?
Бидејќи примарна цел на ILIT е намалување на данокот на имот, размислете дали и до кој степен вашиот имот ќе биде изложен на државни и федерални даноци на имот врз вас и смртта на вашиот брачен другар. Бидејќи правилата за данок на имот се подложени на чести промени и вашата нето вредност може да варира со текот на времето, можеби ќе треба периодично да ја разгледате претходната одлука да се откаже од ILIT. Ова е местото каде што може да биде од помош за планирање на недвижности и / или финансиски планер.
Поставување на неотповикливо осигурување за животно осигурување
Ако се одлучи дека ILIT е најдобрата стратегија за намалување на даноците за вашето семејство, ќе треба да работите со адвокат за да ја поставите довербата. Идеално, ќе изберете адвокат кој специјализира во планирањето на недвижностите. За да го изготвите документот за доверба и да го поставите вашиот план за имот, мора да донесете неколку одлуки, вклучувајќи:
- Кој ќе биде старател на довербата?
- Кој ќе биде корисник на приходите од осигурување на живот?
- Дали ќе купите нова политика за осигурување на живот во рамките на довербата или ќе префрлите постоечка политика?
Откако ќе ги донесете овие одлуки, тие не се променливи како што се споредуваат со отповиканата животна доверба . Со неотповиклива животна доверба, ја губите практично целата флексибилност. Од друга страна, додека живеете најмалку уште три години откако ќе ја пренесете полисата за осигурување на живот на ILIT (не е потребна минимална долговечност за политиките кои самите доверба ги купува), сите ваши приходи од осигурување на живот ќе помине надвор од вашата имот, потенцијално заштеда на вашиот имот голем број на имот данокот сметка.