Нови даночни правила дозволуваат 529 план за повлекување на приватно образование
Квалификувани 529 планови за повлекување
Претходно, квалификуваните планови за повлекување на планот беа ограничени на повлекувања што се користат за плаќање на трошоците за високо образование на подобни колеџи и универзитети.
Поточно, тоа значи училишта кои имаат право да учествуваат во сојузни програми за помош на студенти. Повлекувањата се ограничени на одредени трошоци, вклучувајќи:
- Школарина и такси
- Соба и табла за учениците кои посетуваат најмалку половина работно време
- Книги, материјали и опрема, вклучувајќи и компјутери
- Опрема или услуги потребни за учениците со посебни потреби
Родителите можат да направат годишни 529 планови за подигање до износот потребен за покривање на кој било од овие поврзани трошоци без данок. Повлекувањата за било која друга намена освен за квалификувани трошоци за образование се предмет на даночна казна од 10 отсто, а родителите исто така се обврзани да плаќаат обичен данок на доход за приходите.
Користење на 529 планови за повлекување на приватно образование
Според обновениот даночен код, родителите сега можат да се повлечат до 10.000 долари годишно за да платат школарини, книги и други подобни трошоци во приватни основни и средни училишта. Тоа ги вклучува и религиозните и чартерните училишта кои ги запишуваат учениците од градинката до 12-то одделение.
Овие повлекувања се ослободени од данок, се додека тие се користат за квалификувани трошоци за образование.
Лимитот за повлекување од 10.000 долари е уредно усогласен со просечните годишни трошоци за приватното образование. За учебната година во 2017-18 година просечната школарина изнесуваше 10.302 долари. Приватното основно училиште беше речиси 5.000 долари поевтино отколку приватното средно училиште.
Треба да користите 529 планови за приватно училиште?
На прв поглед, проширувањето на 529 планови за повлекување изгледа како очигледна корист. Меѓутоа, за родителите, прашањето е дали има смисла да се користат 529 планови за покренување на овие трошоци. Одговорот зависи од неколку фактори, вклучувајќи колку сте ги зачувале во средствата за планови 529, колку плаќате за приватна настава, колку очекувате трошоците за колеџ на вашето дете и што продолжувате да го додавате во планот во нивно име.
Да претпоставиме, на пример, дека ќе отвориш 529 сметка за вашето дете при раѓање и ќе го искористите правилото IRS за предна утовар. Ова правило ви овозможува да направите придонеси од пет години одеднаш, до годишната граница за исклучување на данок на подарок . Данокот за подарок се однесува на финансиски подароци што ги дарувате на некој друг. За 2018 година, годишното исклучување изнесува 15,000 долари по дете. Брачните двојки кои се пријавуваат заеднички може да го удвојат до 30.000 долари по дете.
Ако придонесете 150.000 долари напред и заработите 6 проценти годишно враќање, сметката ќе се зголеми на повеќе од 202.000 долари од петтиот роденден на вашето дете. Во овој момент, ќе ги запишете во приватно основно училиште и ќе можете да започнете да правите нови придонеси во планот.
Ако продолжите да го надминувате годишниот лимит на исклучување, вашите придонеси ќе ги надминат 10 000 повлекувања за приватно образование. И ако продолжите да заработувате ист процент од просечното годишно враќање од 6 проценти, планирајте заштеди да продолжат да растат.
Но, овој пример претпоставува најдобро сценарио. За родителите кои не се способни да вчитаат сметка однапред, да добијат подоцнежен почеток на заштеда или да придонесат многу под годишната граница за исклучување на данок на подарок, подигањето на 10.000 долари секоја година за приватно училиште би можело да го остави своето дете кратко кога е време да плати колеџ трошоци. И колеџ, за споредба, чини многу повеќе од основно или средно училиште. Според CollegeBoard, просечната школарина за јавен четиригодишен универзитет изнесува 23.890 долари за 2018 година; се зголемува на 32.410 долари за приватни колеџи и универзитети.
Користење на ESD како Coverdell како приватна образовна алтернатива
Ако сте на оградата за користење на 529 планови за подигање на приватно училиште, постои уште една опција: сметка за образовна штедна книшка на Coverdell (ESA) . Овие сметки, исто така, им овозможуваат на родителите да штедат за високото образование на начин кој е во прилог на даноците, но тие исто така може да се користат за плаќање на трошоци за К-12.
Постојат некои клучни разлики да се биде свесен за ако размислувате за Coverdell. Прво, можете да придонесете само за една од овие сметки за вашето дете додека не достигнат возраст од 18 години. Нема возрасни ограничувања со планот 529.
Следно, годишното ограничување на придонесот на Coverdell ESA е ограничено на 2.000 долари за 2018 година. Максималниот животен придонес во еден од овие планови е 36.000 долари. За споредба, можете да придонесете значително повеќе за 529 план годишно, а границата за доживотно учество за некои 529 планови може да достигне 500.000 долари, во зависност од кој план на државата ќе го одберете.
Трето и можеби најважно, не можете да оставите пари на сметка на Coverdell на неодредено време. Ако вашето дете не ги користи сите пари за основно, средно или високо образование до 30-годишна возраст, мора да се дистрибуираат сите преостанати рамнотежи. УЈП има отстапка од 10 проценти од даночната казна и го проценува обичниот данок на доход на дистрибуцијата. Со 529 план, можете едноставно да ја превртите сметката на нов корисник и да продолжите со заштеда откако вашето дете ќе заврши со колеџ.
Едно последно нешто што треба да се има на ум. Ако не одлучите да го допрете вашиот 529 план за трошоци за приватни училишта, можете да го користите Рот ИРА како резервна копија за колеџот ако ви недостасуваат. На IRS се откажува од 10 проценти рано повлекување казна обично се поврзува со почетокот на ИРА повлекувања, кога тие се користат за квалификувани образование трошоци. Сеуште ќе се применува редовниот данок на доход. Разбирање на секоја опција за заштеда на колеџ може да ви помогне да ја креирате најдобрата стратегија за покривање на целиот спектар на трошоци за образование.