Каматата на хипотека е (Понекогаш) одбитна
Ако ги искористите парите за "значителни подобрувања" на вашиот дом, ограничен одбиток може да биде достапен.
За даночни години 2017 и претходно
Хипотека може да ви помогне да купите дом (или да позајмите од имотот што веќе го поседувате), па дури може да обезбеди и некои даночни придобивки. Камата што ја плаќате може да биде одбиена, но не брзајте да позајмите само за заштеда на вашиот 1040 - има максимум и други ограничувања кои може да ја намалат или целосно да ја елиминираат вашата способност да го одземете интересот.
Оваа страница ги опфаќа општите упатства, но даночните закони се сложени и постојано се менуваат. Потврдете ги деталите и разговарајте со подготвителот на данокот пред да побарате одбивање.
Одбивање интерес за хипотека
УЈП овозможува одбивање на камата исплатена на заем обезбеден со првиот или вториот дом. Тоа вклучува неколку најчесто користени заеми:
- Купување заеми (вашиот примарен хипотека кога позајмувате пари за да купите куќа)
- Кредити за домашен капитал (исто така познат како втор хипотека), кои обезбедуваат паушален износ на готовина
- Кредити за сопственички капитал од дома, кои ви дозволуваат да потрошите од кредитна линија
Намалувањето потенцијално може да ги направи тие заеми помалку скапи и може да турборебираат одредени стратегии, како што е консолидацијата на долгот (одеднаш каматата што ја плаќате станува даночен одбиток - не само трошок). Сепак, постојат ограничувања за тоа колку можете да ги одземете, и кога можете да одземете.
Се разбира, исто така го користите вашиот дом како колатерал кога добивате втор хипотека, што значи дека давателот може да го затвори вашиот дом ако не ги изврши плаќањата . Користејќи ги тие пари за ништо, освен трошоците поврзани со дома, значи дека додавате ризик каде што претходно не постоеше.
Прв или втор дом: одбивањето не е за инвеститорите кои поседуваат десетици домови. За да се квалификувате, заемот мора да биде на вашиот "прв или втор" дом. Ако изнајмувате имот, го споделите, или го користите како канцеларија, може да биде засегната вашата одбивка.
Кредитни критериуми: вашиот заем мора да биде обезбеден од вашиот дом. Проверете кај УЈП за детали, но ова обично значи дека вашиот заемодавател има залог во вашиот дом и може да го затвори ако не успеете да платите. Покрај тоа, треба да исполнувате еден од следниве критериуми:
- Долгот е од 13 октомври 1987 година или порано (познат како "дедо" долг), или
- Долгот се користеше за купување, изградба или подобрување на вашиот дом, а вкупниот износ на долгот е под 1 милион долари
- Долгот не беше искористен за купување, изградба или подобрување на вашиот дом, а вкупниот износ на долгот е под 100.000 долари
Во некои ситуации, како што се кога се венчале поединечно, износите се намалени.
Без шампони: државите на IRS "И вас и давателот мора да имаат намера да се врати заемот". Ова ќе ги елиминира сите фантастични шеми каде што ќе се обидете да користите трансакција за да ги зачувате на даноците.
На пример, не можете да "позајмите" од член на семејството, да го одземете интересот и да заборавите на заемот - заемот мора да функционира како трансакција со вистинска рака.
Градежни кредити: ако градите дом, ова одбивање може да помогне да ги намалите трошоците за градежен заем . На IRS ви овозможува да се третираат дома во изградба како квалификуван дом до 24 месеци, додека исполнуваат одредени критериуми.
Ограничувања
Износ на доларот: како што е прикажано погоре, одбивањето на камата од вашиот дом капитал заем не е неограничено. Границата е повисока за парите што се користат за купување, изградба или подобрување на вашиот дом. За повеќето луѓе, тоа функционира добро. Меѓутоа, ако ги користите парите за друга цел (како високо образование, консолидација на долг или нешто друго), сте ограничени на 100.000 долари од долг. Имајте на ум дека максимумот се однесува на големината на заемот - не износот на камата што ја плаќате секоја година.
Алтернативен минимален данок (AMT): ако сте предмет на AMT, може да видите дополнителни ограничувања. Општо земено, намалувањето е поповолно ако ги користите парите за купување, изградба или подобрување на вашиот дом.
Детализирање на одбивањата: одбивањето на каматата на хипотеката е достапно само ако деталите, а многу луѓе не ги поделат. Најчесто најдобро е да се земе најголемото одбивање - ако вашиот стандарден одбиток е повеќе отколку што би добил од детализирање, вашите хипотекарни каматни трошоци можеби нема да понудат даночни олеснувања. Ако не сте сигурни дали ќе деталите, проверете дали сте поднеле Прилог А. За да добиете над стандардната одбивка, можеби ќе ви треба значителен заем или други трошоци за да им помогнете (како што се високите медицински трошоци, на пример).
Одбивањето не е кредитна: некои луѓе збунуваат даночни одбивања со даночни олеснувања. Намалувањето помага да се намали износот на приход што се користи за пресметување на вашите даноци што треба да се платат. Кредитот е намалување на вредноста на доларот за она што го должите. Намалувањето индиректно ќе ја намали вашата даночна сметка, но не е речиси исто толку моќна како даночен кредит.
Колку може да се тврди?
Ако сте позајмиле против капиталот во вашиот дом и сакате да знаете колку интерес сте платиле, прашајте го вашиот заемодавач. Треба да добиете образец 1098 со детали за каматата за годината.
Напиши ја домашната задача
Тврдењето за неправилно одбивање е проблематично: тоа може да доведе до даночни казни и каматни стапки од УЈП. Потврдете ги сите детали за вашата ситуација (и сегашните даночни закони) со читање на IRS Publication 936. Запомнете дека даночните закони се комплицирани, а работите може да се сменат откако овој напис е напишан. Зборувајте со изготвувач на даноци кој е запознаен со деталите за вашиот заем за да избегнете проблеми.
Забелешка: Повторно, ова одбивање обично не е достапно по даночната година 2017. Овој член е само за историски референци.