Воспоставувањето на фонд за доверба не е толку тежок колку што мислите
1. Сфатете што е тоа што сакате да ја исполните својата доверба и како тоа ќе го направи
Зошто ви се случува да се создаде нов правен аранжман за ограничување на одредена колекција на имот? Што се обидуваш да постигнеш? Поточно, треба да се идентификуваат, меѓу другото:
- Кој е концедентот (лицето кое пренесува имот на доверба)
- Што е доверба корпус (средствата кои го сочинуваат билансот на фондот на фондот, како што се пари, акции , обврзници , инвестициски фондови , недвижен имот или друг имот)
- Кои се корисниците и контингентите корисници
- Кој ќе служи како старател (ако ви треба помош, прочитајте три прашања за да правите при изборот на повереник за вашиот фонд за доверба , не заборавајте да користите корпоративен повереник, како што е одделот за доверба во банката )
- Како средствата ќе бидат управувани, инвестирани или третирани, вклучувајќи ги видовите, нивото и времето на распределба
- Кој ќе управува со средствата
- Колку долго ќе трае довербата пред да се прекине и под кои услови ќе престане да работи
- Дали довербата може да се отповика (може да се промени) или неотповиклива (не може да се промени)
2. Одете до реномиран сопственик планирање правобранител со изработка на искуства семејство трудови и да го или не ја создаде Декларација на доверба и инструмент за доверба во државата најмногу од корист за вашите цели и цели
Следниот чекор во воспоставувањето на доверба е адвокат во државата во која сакате фондот со доверба со седиште.
Ова е важна одлука, бидејќи законите на државата што се користат за да се изгради доверба ќе имаат големо влијание врз начинот на кој е надгледуван од судовите, правата на партиите кои се вклучени во тоа во иднина и многу други детали што не може замисли во моментот. Иако законот за доверба се разликува од држава до држава, тој е стандардизиран до одреден степен во текот на минатиот век, благодарение на напорите на Комисијата за унифициран право, која работи на промовирање на единството на статутите низ САД. Сепак, погрижете се да го одберете интелигентно од самиот почеток со тоа што ќе го разберете со вашите квалификувани советници. На пример, Њујорк е познат по тоа што бара поголема формалност во својот процес на креирање на доверба отколку другите држави, можеби затоа што, историски, имало толку богатство што ја поедностави целата афера со цртање светла линија, барајќи работи како формален трансфер на титулата, наместо само декларација, при ставање на средства во доверба.
Дали адвокатот создава декларација за доверба и / или целосен инструмент за доверба, кој е правен документ кој го воспоставува фондот за доверба во семејството и ги кодифицира сите работи што ги разгледувавме во претходниот чекор. Може да биде едноставна и кратка или долга и комплексна во зависност од големината на довербата, бројот на корисници и целта што се обидува да ги исполни.
Користете специјалист кој го разбира законот за имот. Ова не е област да се земе пониска понуда, бидејќи трошоците за добивање на тоа не е во ред може да бидат години на долготрајни правни битки меѓу вашите наследници. Бидете сигурни дека ќе изберете добро име во хармонија со целта на довербата, бидејќи вашите наследници ќе бидат заглавени со тоа за некое време. Ако ви треба помош, можете да прочитате повеќе за именување на довербата на вашето семејство .
Заради погодност, многу заеднички договори за доверба имаат одлични имиња кои се користат да се однесуваат на конфигурацијата. На пример, ако инструментот за доверба содржи одредба која им забранува на корисниците да ги заложат, позајмуваат или претходно трошат дистрибуциите од довербата, ставајќи ги средствата надвор од дофат на доверителите и правејќи го невозможно наследникот да го продаде ануитетниот проток , било намерно или ненамерно, тоа е познато како доверба на раѓање .
Некои од нив се толку глупави и добро изготвени дека границите, ако не паднат во неа, неморално (види одлука на Врховниот суд на Мисисипи во Слај против V. Прва национална банка во округот Холмс во која е забранета жртвата на сексуално малтретирање од наплата на штетите против довербата на трошење на извршителите, дозволувајќи му на чудовиштето да продолжи да живее како фонд за доверба со бебето од богатството на неговата покојна мајка). Друга илустрација: Ако довербата ги држи вашите средства по смртта и го обезбедува вашиот преживеан брачен другар, овозможувајќи му да остане во домот, живејте во редовен прилив на приходи остварени од портфолиото на доверба, но никогаш не ја допирајте главницата, која е да им се остави на децата и внуците (заштитувајќи ги ако брачниот другар повторно се повлече), тоа е познато како доверба на КТИП. *
Генерално може да ја ограничите довербата преку инструментот за доверба во она што сакаш, создавајќи поттик за вашите наследници или да ги наградувате за одредено однесување. Треба да бидете внимателни тука, бидејќи можете да добиете некои ненаменски последици (на пример, да речете дека корисникот добива исплата од 250.000 долари секогаш кога ќе добие диплома, но не го специфицира степенот на првиот степен, па паметен наследник постојано ќе се запише во нови програми, да станете професионален студент и никогаш да не влегувате во работната сила, бидејќи тие ја исцрпуваат довербата пред вашиот планиран распоред, земајќи средства од другите ваши роднини). Исклучок? Вашите барања не можат да бидат "против јавната политика". На пример, не можевте да обезбедите дистрибуции кога еден од корисниците ограбил продавница за алкохол. Не можевте да ја наведам довербата да ја дезинфицирам вашата ќерка ако таа датира не-бело лице. Не можеше да се каже дека вашата внука добива само дистрибуции ако ги става своите деца на усвојување. Исто така, не можете да кажете дека ќе го дезинфицирате својот син, кој е хомосексуалец, освен ако не се ожени со една жена, како што во 2012 година се обиде да се пофали еден постар фанатик во Њујорк, што го прави разговор за законот училишта низ целата земја. Може да се спротивстави, "Моите пари, моите правила", но тоа не е вистина. Ти си мртов. Немате пари. Довербата и довербата мора да ги почитуваат минималните стандарди за пристојност, како што е утврдено од општеството преку судовите.
Кога сè е направено и по ваша желба, потпишете ја документацијата што ја создава довербата. Направете ја декларацијата за доверба, ставете го инструментот за доверба и продолжете со следниот чекор.
3. Регистрирајте го Довербата кај УЈП да добиете Идентификациски број на даночниот обврзник (TIN)
Доколку довербата не е доверител на доверител, кој го донирал имотот, е единствениот повереник и задржува определени овластувања, како што е правото на отповикување или менување на одредени делови од инструментот за доверба и затоа мора да ги пријави средствата и приходите на доверба под него личен број за социјално осигурување на неговите или нејзините сојузни и државни даночни пријави, Фондот за доверба ќе треба да побара свој идентификациски број на даночниот обврзник или TIN. Исто како што на бизнисот му е потребен идентификациски број на работодавачот (EIN) и на лицето му е потребен број за социјално осигурување (SSN), TIN му овозможува на довербата да поднесе сопствени самостојни даночни пријави, да ги отвора финансиските сметки кај банките и брокерските фирми како и други институции, како и разни други работи неопходни за спроведување секојдневно работење.
За да добиете ТИН од доверба, можете да го завршите процесот преку интернет на веб-страницата на IRS или можете да го преземете Form SS-4, да го пополните и да го доставите по пошта.
4. Префрлете го имотот што го подарувате на Фондот со негово враќање и отворање на финансиските сметки во името на Фондот
Следниот чекор во поставувањето на вашиот фонд за доверба е заменување на имотот што сакате да го префрлите на него. Ова може да се направи како "[Внеси Име на доверител] како доверител за [Вметни име на семејниот фонд за доверба] на [Вметни датум]". На пример, замислете дека имате 10.000 акции на Exxon Mobil во вредност од 830.000 долари, за кои сакавте да им верувате на вашите деца. Вие ја поставувате довербата на семејството и ја нарекувате "Џон Смит енергетски труст". Ти ја нарекуваш својата сестра, Ада Смит, како повереник. Ќе ги земете сертификатите за акции надвор од трезорот и повторно ќе ги регистрирате со агентот за трансфер, менувајќи го насловот запишан во записите за регистрација на корпорациите од вашето име на: "Ада Смит како повереник за John Smith Energy Trust, 30 јули 2016 година "или нешто слично.
Доколку сакате да префрлите недвижен имот во доверба, ќе отидете до рекордерот на дела и ќе ја потпишете довербата на истиот начин: "Ада Смит како повереник за Џон Смит енергетскиот фонд, 30 јули 2016 година".
Доколку довербата ќе биде финансирана со готовина, ќе треба да ја отворите банкарската или брокерската сметка на која планирате да направите депозит. Да речеме дека отидовте до Чарлс Шваб и Компанија, еден од најголемите брокери во светот. Отворите сметката на Schwab One Trust за минимум $ 1,000 или $ 0 ако се согласувате да отворите поврзана сметка за проверка во името на довербата на која ќе придонесете најмалку 100 долари месечно. Освен тоа, доверливата сметка се однесува, за сите намери и цели, како да е брокерска сметка во смисла на која можете да купите и продадете средства според какви правила се поставени во инструментот за доверба (на пример, ако рече дека можете само да редовно купува акции на Coca-Cola, не можете да започнете опции за тргување, освен ако не сакате да ги тужите од страна на корисниците за прекршување на фидуциарните давачки и многу добро може да биде потребно да ги вратите сите загуби што ги добивате како резултат на вашите гласовни трансакции. Шваб ќе бара копија од инструментот за доверба да има во својата евиденција листа на одредби кои го ограничуваат вашето однесување.
5. Внимавајте на администрацијата на доверители и сметководствените досиеја
Конечно, последниот чекор во поставувањето на вашата доверба е да го администрирате во согласност со инструментот за доверба со тоа што ќе чувате детални записи, вклучувајќи ги и сметководствените записи, па ако некогаш постои тужба или несовпаѓање, документацијата е во ред. Во одреден момент од вашиот живот, или во времето на твојата смрт, ќе треба да ги префрлите овие одговорности на некој друг.
Иако можете да ги одделите задачите во специфични функции и да ги издвоите со различни луѓе или институции (на пример, да ја ангажирате оваа фирма за управување со парите, оваа фирма да служи како ко-доверител во нејзиниот институционален капацитет, оваа фирма да ги држи имотите во притвор, оваа фирма да се грижи за сметководството и да ги поднесува даноците), многу финансиски сервисни фирми нудат пакети со сите-во-едно плаќање, комбинирајќи услуги на корпоративен доверител со администрација, сметководство и управување со инвестиции. Како што споменав во една друга неодамнешна статија за фондови за доверба, Авангард, позната по своите индексни фондови , ќе го стори тоа за семејна доверба, доколку минималната рамнотежа е 500.000 долари, а минималните надоместоци во времето на ова пишување се 4.500 долари за управување со инвестиции (на пример, стапките на заеднички фондови ) + 2.500 долари по надомест за регистрација за доделување на услуги како единствен или ко-управувач , плус такси за услуги. Во речиси сите случаи, ќе барате помеѓу 7.000 до 15.000 долари за доверба со помала големина, што е повеќе од фер со оглед на ризикот што фирмата мора да ја преземе за себе, за да служи како ваша заложба за она што може многу добро да излезе да биде повеќе генерации на вашето семејство.
* Ќе одам толку далеку што ќе кажам скоро сите со деца од претходниот брак, кои не сакаат да бидат дезинсерирани, намерно или случајно, треба да користат доверба од QTIP.