Разбирање на основните правила при изборот на корисници на пензија
ЗАБЕЛЕШКА: државните закони често се менуваат и следниве информации можеби не ги одразуваат неодамнешните промени во законите. За тековни даночни или правни совети, ве молиме консултирајте се со сметководител или адвокат бидејќи информациите содржани во овој член не се даночни или правни совети и не се замена за даночни или правни совети.
Ако имате било какви средства што ги поседувате во квалификуван план за пензионирање , како што е 401 (k) или IRA, тогаш пред да ги ажурирате означените од вашиот кориснички фонд за да ги комплиментирате условите од вашиот план за недвижнини , ќе треба да ги разгледате следните фактори.
01 Дали Вашиот отстаплив жив фонд содржи соодветни одредби?
02 Дали твојата 401 (к) дозволува да се протегаат РМД?
Пазете се многу 401 (k) s, 403 (b) s, и други видови планови за пензионирање обезбедени од работодавачите се повикуваат на петгодишното правило и барате сите средства да останат на сметката кога еден вработен или поранешен вработен умираат за да бидат повлечени во рок од пет години по смртта на работникот. Ова е затоа што работодавците не сакаат да бидат во бизнисот за администрирање на сметка во корист на корисниците на починатиот вработен за многу години во иднина. Ако сеуште имате средства кои се чуваат во 401 (к) или друг вид квалификуван пензиски план со поранешен работодавач и не се загрижени за прашања на доверителот, тогаш размислете за пренасочување на имотот во ИРА. Ова ќе им понуди на вашите корисници флексибилност на истегнување на РМД во текот на нивниот животен век, наместо да бидат принудени да ги повлечат сите средства за само пет години.
03 Дали сте загрижени за заштита на вашите корисници?
Многу држави нудат заштита на доверителите за средствата што се чуваат во ИРА, а федералната влада нуди ист вид на заштита за 401 (k) s. Но, што се случува кога сопственикот на сметката умира и средствата за пензионирање се дистрибуираат директно до корисникот? Во јуни 2014 година, Врховниот суд на САД сметал дека откако пензиските средства ќе поминат на поединечен корисник, тие ја губат својата заштита на доверителите и веднаш ќе бидат достапни до доверителите на корисникот. Ако сакате да обезбедите заштита на доверителот и разводот за вашите корисници, тогаш размислете за напуштање на средствата на пензискиот план на дискреционо доживотно доверба или посебен ИРА доверба во полза на корисниците, наместо целосно.
04 Дали вашиот наменет корисник е малолетник?
Ако корисникот на вашата ИРА или 401 (к) е малолетник кога ќе умре, тогаш на корисникот нема да му биде дозволено законски да ги прифати средствата, па затоа за малолетникот ќе треба да се утврди старателски старателство или конзерваторство . Потоа, кога малолетникот ќе достигне 18 или 21 година (во зависност од применливиот државен закон), корисникот ќе добие целосна контрола над преостанатите средства за пензионирање. Наместо тоа, треба да размислите за назначување на одделна доверба за акции за малолетникот во вашиот Revocable Living Trust или посебна IRA Trust како корисник. Исто така, ќе треба да ги земете предвид даноците за пренос од генерација, ако корисникот е внуче или, ако корисникот не е поврзан со вас, тогаш повеќе од 37 1/2 години помладо од вас.
05 Дали имате даночен имот?
Ако имате даночен имот и значителен износ на вашите средства се во квалификуван план за пензионирање, тогаш овие средства треба да бидат последно место за да барате кога ќе пронајдете како ќе се плати данокот на имот . Ова е затоа што средствата за пензиски планови нема да добијат чекор напред во основа , и така секој износ повлечен од квалификувана сметка ќе подлежи на данок на доход. Наместо тоа, треба да барате пари или осигурување за живот да ја платите сметката за данок на имот, бидејќи овие средства нема да генерираат никакви даноци на приход , па дури и акции или недвижен имот, бидејќи тие средства ќе добијат чекор напред во основа, и така, последиците од данок на доход продажбата ќе биде минимизирана.
06 Дали сте во брак и имате даночен имот?
За брачните двојки кои не можат да се потпрат на преносливост за да ги зголемат своите даночни олеснувања , плановите за пензионирање треба да бидат последно место за да побараат финансирање на АБ фондовите создадени за доброто на преживеаниот брачен другар во нивните отповикани животни трустови. Причините зошто се комплицирани, но главно се врзуваат за разгледување на данокот на доход и максимизирање на опциите за корисниците именувани по преживеаниот брачен другар. Исто така, многу отповикани животни трустови не содржат соодветен јазик за администрирање на ИРА оставени на A или B Trust. Само вие, вашиот брачен другар и вашиот адвокат за планирање на имот може да определи кога и ако вашите пензиски планови треба да бидат именувани како примарни корисници на AB Trusts креирани во вашиот Revocable Living Trust.