Придонес и други значајни граници
Една од најмоќните возила за колеџ за штедење е планот за заштеда на колеџ од 529 колеги .
Вашите пари се зголемуваат без данок во тие програми се додека ги следите сите релевантни даночни закони, и тие ви дозволуваат да направите значајни придонеси. Не постои максимален годишен ограничување на придонесот од 529, но има и други фактори кои треба да се имаат предвид кога решавате колку да заштедите во 529.
Максимални граници на придонес
IRS не поставува ограничувања за тоа колку можете да придонесете за планот 529. Како државни спонзорирани програми, секоја држава поставува ограничувања за тоа колку може да се акумулира. За среќа за повеќето штедачи, тие максимални граници се најмалку вашите загрижености - повеќето луѓе никогаш нема да дојдат блиску. Но, ако сте доволно среќни да имате значајни средства на располагање, вреди да се проверувате со вашата држава (или државата која хостира вашите 529 сметки, ако е различна).
Државите ги ограничуваат вкупните салда на сметки (не годишни придонеси) на вкупните очекувани трошоци за високо образование во подобни институции. Трошоци може да вклучуваат:
- Школарина и такси
- Соба и табла
- Учебници
- Компјутери се користат за училиште
- Факултет (за уште еден круг од трошоците погоре)
Овие трошоци можат да се додадат, така што максималните граници се соодветно високи. На пример, во Њујорк, можете да направите придонеси додека корисникот нема 375.000 американски долари во 529 средства во Њујорк.
После тоа, сметката може да продолжи да расте (на пример преку приходите од камати ), но новите придонеси нема да бидат дозволени, освен ако ограничувањето не се зголеми. Други држави имаат слични високи граници. Калифорнија го поставува максимумот од 475.000 долари, а Мичиген дозволува до 500.000 долари.
За да го најдете максималниот дозволен износ во било која држава, добијте тековна копија од брошурата за обелоденување на таа држава. Овие бројки се менуваат од време на време, затоа секогаш проверувајте сами пред да донесувате одлуки за вашите пари. Запомнете дека максималната граница е само еден од многуте фактори кои треба да утврдат која 529 програма ја користите. Особено ако вашата матична држава нуди даночни бенефиции за давање придонеси, треба да ги оцените добрите и лошите страни на излегување од државата и да се откажете од одбивање.
Даночни прашања за подароци
Можете да заштедите многу пари во план 529, но може да има компликации ако додадете средства премногу брзо.
" Данокот за подарок " го ограничува колку можете да му дадете на некој друг пред да се вклучи УЈП. Брачните другари кои се државјани на САД можат да дадат едни со други неограничен износ, но работите се менуваат кога ќе започнете да правите придонеси во план 529 за дете, внук или друго лице. Овие придонеси може да се сметаат за подароци, а тие подароци можат да влијаат врз вашите сегашни или идни даноци.
Годишно исклучување: на поединците им е дозволено да дадат одредена сума секоја година пред да предизвикаат проблеми со данок на подарок. Таа сума, позната како годишно исклучување изнесуваше 14.000 американски долари во 2017 година (иако 529 планови уживаат единствени поволности опишани подолу). Овој износ важи за поединецот што го направил подарокот - а не за примачот - па брачната двојка која поднесува заедничка даночна пријава може потенцијално да се откаже од 28.000 долари без да предизвика проблеми со данок на подарок. На пример, да претпоставиме дека двојката сака да придонесе што е можно повеќе на 529-тата сметка на нивното дете без импликации за данок на подарок. Секој сопружник (кој дејствува како индивидуа) може да придонесе до 14.000 долари.
Давање повеќе од максимум? Можете слободно да дадете повеќе од 14.000 американски долари на истото лице за една година. Сепак, ќе треба да го пријавите подарокот на IRS на Формата 709, што не е толку лошо колку што звучи.
Не мора задолжително да плаќате данок на подарок - тоа потенцијално може да важи за ваше исклучување во животот.
Петгодишни избори: За 529 придонеси, IRS ви овозможува да направите придонеси за пет години одеднаш - со потенцијал да ги избегнете последиците од данок на подарок. Поединец може да придонесе 70.000 долари (или 140.000 долари за брачна двојка) на 529 корисник во една паушална сума, но ќе треба да го користите формуларот 709 за да ги преземе петгодишните избори. Тоа е моќен начин за скок-започнете план за штедење. Сепак, правилата може да бидат комплицирани, и лесно е да се случајно "преклопуваат" подароци и да се даде премногу. Ги користиш исклучоците во следните пет години, па затоа дополнителни подароци во тие години може да имаат даночни последици. Исто така, ако поединецот кој го направил придонесот умрел во тој 5-годишен период, нивниот имот можеби ќе треба да брои дел од придонесот за целите на данокот на имот (познат како "враќање").
Директни плаќања: Ако плаќате директно на високообразовна институција за трошоци за школување, тие плаќања обично не подлежат на данок на подарок . Тоа не е многу корисна ако си го чувате пари за новороденче, но може да биде корисно за родителите или бабите и дедовците што помагаат додека детето е во училиште. Оваа стратегија не е совршена - таа е корисна само за школувањето. Пари за соба и одбор или други трошоци може да се третираат како подарок. Исто така, тоа може да влијае на способноста на ученикот да добие финансиска помош.
Ограничувања на одземање
Друга граница што вреди да се знае е степенот до кој добивате тековни даночни бенефиции. Во некои држави, може да се квалификувате за одбивање на данок од државата ако придонесете за 529 план на вашата земја. Државните даночни одбивања обично не се толку великодушни како федерални даночни одбивања од данок, но секој долар се брои кога го подигате детето и планирате за во иднина.
Примарната цел на сметката 529 е веројатно да се изгради средства за идните трошоци (не добивате одбивање од државата данок), па затоа не може да се грижите што се ограничувањата. Сепак, секогаш е добро да се знае колку може да имате корист од правењето придонеси - и не сакате да барате одбивање за кое не смеете да барате.
На пример, државните даночни обврзници од Њујорк, кои користат план од Њујорк 529, можат да одземат до 5.000 долари (или 10.000 долари за заеднички брачни парови) за нивните државни даночни пријави. Илиноис ги удвојува тие износи (брачната двојка може да одбие до 20.000 долари), а некои држави ви дозволуваат да го одземете целиот износ на вашите придонеси. За да се комплицираат работите понатаму, некои држави ја ограничуваат обврската за одбивање на даночниот обврзник, додека други применуваат посебни ограничувања за секој корисник (придонесот на повеќе корисници може да обезбеди повисока вкупна одбивка).
Придонесите за 529 не можат да се квалификуваат за одбивање на федералниот данок на доход, но тоа не значи дека нема федерални придобивки. Заработувачката во рамките на 529 година не се оданочува секоја година, и сите приходи може потенцијално да произлезат од данок ако ги користите парите за квалификувани трошоци за високо образование. Се разбира, ако не ги користите средствата за квалификувани трошоци, ризикувате да плаќаат данок на доход и казнени даноци на заработувачката.
Важна информација
Оваа страница нуди општ преглед на комплицирани даночни теми и државни програми - но не е замена за професионални совети. Пред да донесете големи одлуки или да преземете дејства со вашите пари, ве молиме консултирајте се со локален даночен советник и финансиски планер запознаен со правилата во вашата држава. Информациите на оваа страница може да бидат неточни или да не важат за вашите индивидуални околности. Секогаш е подобро да се спречат проблемите пред да се случат (со консултација со експерт) отколку да ги поправат. Информациите содржани во овој член не се даночни или правни совети и не се замена за даночни или правни совети.