Намалете ги даноците за капитални добивки на наследниците и задржи повеќе пари во вашето семејство
Управувано правилно, засилената основа на дупка е аце до вашиот капитален акумулациски ракав. Јас ќе одам толку далеку што ќе кажам дека е блиску секунда до комбинацијата на близнаци од Рот 401 (к) и Рот ИРА во смисла на собирање на пари на најефикасен начин во семејното стебло кога земате мулти-генерациски пристап. Под одредени околности, дури може да биде подобро и за наследна ИРА .
Што е зајакната дупка? Според сегашниот закон за даноци во САД, кога ќе умрете, квалификуваните акции, недвижностите и другите капитални средства што ги оставате на вашите наследници ја добиваат својата оригинална цена на чинење целосно избришани. Вашите наследници ќе се преправаат дека купуваат акции или имот по пазарна вредност на датумот кога го наследиле средството. Ова може да биде огромна предност - навистина е тешко да се преувеличува ако ги разбирате броевите - за долгорочни инвеститори кои купуваат и задржуваат, кои, по својата природа, најверојатно ќе создадат одложени даночни обврски што ги ослободуваат вилиците што им дозволуваат да ја зголемат нивната нето вредност побрзо отколку што инаку би било можно, бидејќи ќе ги разберат трошоците за триење на "преклопни трошоци".
Пример за тоа како дупката заснована на основата може да изгледа во реалниот свет
Замислете дека сте разумно успешни. Како 1 од 5 семејства во САД, заработувате минимум 8.333 долари месечно. Живееш под твоите средства. Исто така, вие сте слични на мнозинството американски семејства со тоа што немате долг со кредитна картичка или студентски кредити .
Ќе претпоставиме дека не сте како 1 од 3 сопственици на куќи кои немаат хипотека, но, наместо тоа, мораа да го финансираат купувањето на вашиот дом, па затоа има некои редовни плаќања, но тие се скромни затоа што сте конзервативни со вашите пари. Сепак, планирате да го плаќате тоа пред да се пензионирате, па затоа не предизвикува да го изгубите сонот во текот на ноќта.
Вие решавате дека ќе заштедите 1/10 од вашиот почетен приход пред оданочување на редовна брокерска сметка или преку директни планови за купување на акции и нивно блиско поврзано братство, DRIPs . Вложувате во кошница со акции што соединуваат со просечни стапки на поврат . (Заради едноставност, ќе претпоставиме дека сте купувале само акции што не плаќаат дивиденда, бидејќи илустрацијата ќе ја одржи правилно, но основниот концепт е ист, без оглед на тоа). Ќе го задржите ова 35 години. Никогаш не ги зголемувате своите годишни заштеди со инфлација, па тоа претставува помало и помало оптоварување на вашиот готовински тек како што поминува времето и доларот ја губи куповната моќ .
Со текот на годините, ќе одвоиш 350.000 долари од свој џеб. Ќе завршиш со 2,710,244 $ седи на вашата брокерска сметка. Ова претставува нереализирана добивка од 2.360.244 долари.
Ако продавате акции, според сегашните даночни правила, ќе треба да платите приближно:
- 472.049 долари во федерални даноци за капитални добивки
- 89.689 долари во даноци на Обамацера
- Помеѓу 0 и 251,800 американски долари во државните и локалните даноци во зависност од тоа каде живеете
Според најлошото сценарио (на пример, живеете во Јужна Калифорнија или во Њујорк), ќе имате среќа да завршите со 1.896.706 $, од кои 350.000 $ претставуваат ваш главен главен и 1.546.706 $ претставуваше номинална добивка после данок пред инфлацијата . Парите ги дарувате на вашите наследници во вашата волја или преку фонд за доверба и тоа е тоа. Ако вашите наследници се свртат и ќе ги вложат парите во средство кое исто така ќе заработи просечни стапки на поврат, тие би можеле да уживаат во годишен пораст од лична нето вредност од 189.671 долари од богатството кое произведува повеќе богатства.
Ако наместо тоа, ќе се квалификувате да ја искористите дупката на засилената основа без да го активирате данокот на имот, вие би можеле да ги поминат целата своја наследничка во износ од 2,710,244 долари без да добиете нешто од федералните, државните или локалните власти!
Се што треба да направите е да ги оставите цените на акциите на акции, недвижен имот или други главни средства на вашите наследници. Кога ќе умрете, фер пазарна вредност ќе биде оценета (во случај на акции, ова е често лесно, како што е пазарната понуда), а наследниците да се преправаат како таа цена - наследената цена - е нивната цена.
Оваа засилена основа дупка ви дава наследници две супериорни алтернативи.
- Ако го задржат акциите или недвижниот имот и продолжуваат да произведуваат просечни стапки на поврат, тие го заработуваат на повисоко ниво на средства од $ 2,710,244, а не на пониските 1,896,706 $. Ова значи дека тие ќе уживаат во зголемувањето на богатството од 271.024 долари годишно, а не 189.671 долари. Тоа е дополнителна 81.353 $ на годишно ниво или 42.89%. Во меѓувреме, 813.538 американски долари во дополнителен капитал што се наоѓа на нивниот биланс на состојба може да ги намали трошоците за позајмување на друго место или да послужи како колатерал ако сакаат да финансираат нова аквизиција или развој (нешто што е особено важно во татковските недвижнини кои се склони да земат стан или канцелариски згради како тековна активност со очекување дека секоја генерација ќе расте побогати од последните).
- Ако го продадат акциите, недвижниот имот или друго средство, тие можат да ги лансираат целата 2,710,244 долари. Тоа е екстра $ 813,538 во реални, ладни, тешки, течни пари кои ќе одат за политичарите, но сега им е достапен на оние за кои сакате да ги користите, со цел да изградите подобар живот за себе; ставајќи ги своите деца низ колеџ, патувајќи низ светот, градење на куќа од соништата, купување на нов автомобил и плаќање на медицински трошоци без стрес на финансиска грижа што се само неколку опции.
Користење § 2032 Избори за алтернативна проценка за да се максимизираат придобивките од зајакнатиот дупка во основата
Ако тоа не е доволно добро, Конгресот нуди дополнителен засладувач. Во сите години освен во 2010 година (имало некои чудни работи што се случувале со даночниот код во тоа време, што вклучувало нешто познато како "модифицирана основа за пренесување" со одредени граници на споменици и неспорни), наследниците можат да изберат да ја искористат алтернативата датум на вреднување кој не е подоцна од шест месеци од датумот на смртта. Ако средството значително го цени, ова е фантастична предност бидејќи овозможува да се ужива уште повисока цена, со што уште повеќе ќе се намалат идните даноци.
Ако ви дадете акции или имот како подарок додека сте живи, ќе ја изгубите предноста на зајакнато дупчење (но сепак може да биде добра идеја)
Што се случува ако сакате да им дадете на вашите наследници акции на ценети акции или друг имот за време на вашиот животен век? Тие нема да успеат да ги искористат дупките на засилената основа. Наместо тоа, тие ќе ја наследат својата цена основа како да е нивна сопствена; како да, самите, биле оригиналниот купувач со истите услови, по истата цена, и истиот датум што го направивте. Тоа значи дека речиси секогаш е подобра идеја да се дадат пари или свежо купени акции (каде што пазарната вредност и цената на чинење се споредливи), наместо тоа, да се чува до ценетиот дел до смрт.
Постои еден од главните исклучоци од ова правило: Ако сакате да го надминете границите на данокот на имот и немате многу пари на располагање, можете да ги користите годишните исклучоци за ограничување на данокот на подарок (во моментов 14.000 $ по лице, по година) да им даде на акционерите, недвижниот имот или имотот на вашите наследници да ја намалат големината на вашиот имот, заштедувајќи неверојатно на даноците кои инаку би се должеле. Постојат дури и напредни техники кои им биле дадени на зеленото светло од страна на даночниот суд, кој вклучува користење на семејно друштво со ограничена одговорност за пренос на многу повеќе пари, благодарение на нешто познато како попуст за ликвидност (не обидувајте се ова без да се консултирате со квалификуван специјалист за данок ).
Да претпоставиме дека имате 4 деца и сте во брак. Вие и вашиот сопруг или сопруга може да дадете по 14.000 американски долари за секого од четирите деца (вкупно 28.000 долари за секој од нив откако ќе ги комбинирате годишните исклучоци). Тоа е $ 112.000 дадени, повеќе не се предмет на даноци на имот. Додека вашите деца ќе продолжат да го чуваат акциите, тие уживаат во секое разбирање на сопственоста сега се префрли на нив. Дека благодарност не е дел од вашиот имот, што значи дека сте избегнале други даноци што би биле наметнати на врвот на данокот на имот на самиот подарок. Броевите може да се навистина луди ако продолжите по семејното стебло. Замислете си дека секоја од вашите деца имала само три деца. Тоа е 12 внуци. Помеѓу вас и вашиот сопружник, можете да дадете дополнителни 336.000 долари годишно без данок, над 112.000 долари, за вкупно 448.000 долари. Дали тоа за 10, 20, 30 + години и сите, освен најбогатите семејства во светот, можат ефикасно да ги мигрираат своите имоти од една генерација во друга, со повлекување на сметка на IRS. Осигурајте се дека конечниот ценет имот е под границите на данокот на имот, а остатокот се наследува со дупка во заостанување.